老師，你好，我公司是小規(guī)模納稅人，我上一個會計再做賬的時候購進(jìn)對方開得有普票，他把稅和成本分開寫了，到月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候系統(tǒng)自動就抵扣了進(jìn)項，沒有抵扣完的被結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入—稅收優(yōu)惠里面了，之前做賬的軟件也被她帶走了，我現(xiàn)在是自己重新用一個軟件做賬，現(xiàn)在的情況是我們這個季度要繳納800多的增值稅，然而賬面上沒有計提 報稅的時候資產(chǎn)負(fù)責(zé)表上應(yīng)交稅費為零，但是又繳了稅，請問現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦，我現(xiàn)在做繳費回單的賬也不知道怎么做

小規(guī)模納稅人印花稅有什么優(yōu)惠呢，第一季度開專用發(fā)票房租收入90萬，季度申報印花稅時，系統(tǒng)自動帶出減免政策其他，優(yōu)惠900元，應(yīng)繳稅款0，現(xiàn)稅務(wù)局為什么會有其他，其他是什么，意思講沒有有這種優(yōu)惠要求更正申報，這怎么回事，又怎么辦？

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時預(yù)提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預(yù)提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進(jìn)項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

公司主要營業(yè)代收代付租金，與上級單協(xié)議收取代理費用，例如上年度廠房面積40000平方，代理費用0.6元每平方每月，收到各類廠房租金500W扣除應(yīng)收代理費用：28.8W，其他款項全部上繳上級單位。因為之前沒有做每月收入結(jié)轉(zhuǎn)。年底沒有做年終結(jié)轉(zhuǎn)收入，現(xiàn)在我該怎么確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)收入，財務(wù)報表怎么更正？（四季度已報稅上傳了財務(wù)報表）我說明下公司賬務(wù)處理 收到租金時（賬務(wù)處理） 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款代收款XX廠房（不開票） 上繳款項時（賬務(wù)處理） 借：其他應(yīng)付款付代收款XX廠房--上繳XX款（上級單位開具收據(jù)） 貸：銀行存款。 系統(tǒng)：月底結(jié)轉(zhuǎn)代收款和付代收款結(jié)余。（這里出現(xiàn)一個問題資產(chǎn)負(fù)債表上其他應(yīng)付款掛賬：包含了其間費用和未結(jié)轉(zhuǎn)代費用，這里要不要處理？） （小企業(yè)會計準(zhǔn)則，小規(guī)模納稅人。這種情況怎么處理規(guī)范？）