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老師 我們是一般納稅人外銷企業(yè),收到一些房租發(fā)票之類的,沒得內銷抵扣也不能退稅,那這個進項是計入成本還是不計入呢

2022-07-28 10:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-28 10:18

你好。您可以記入進項留底就行。 。你要是放棄抵扣呢?記成本也行。

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快賬用戶5807 追問 2022-07-28 10:20

進項留底是怎么做分錄呢,如果固定資產有稅費,不抵扣 那就以含稅價格入成本是嘛?

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齊紅老師 解答 2022-07-28 10:32

留抵不用單獨寫分錄。 不想抵扣就全額記成本。

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你好。您可以記入進項留底就行。 。你要是放棄抵扣呢?記成本也行。
2022-07-28
你好,可以的,可以抵扣的。對方給你開的是專票,金額抵扣所得稅,稅額抵扣增值稅。
2023-11-17
你好,那有沒有簡易計稅對應的?
2023-10-17
你好。得看對方開的是普票還是專票
2021-10-23
免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額主要涉及以下幾種情況: 1.不得抵扣的進項稅額:企業(yè)因稅法規(guī)定無權在已繳稅款中抵扣的進項稅額。這主要源于國家稅法的豁免稅辦法,如增值稅小規(guī)模納稅人扣稅優(yōu)惠政策。此外,采取收購方式付款、無法開具發(fā)票收取或采取其他方式收取納稅人稅費的情況下,納稅人也不能抵扣進項稅額。具體的不得抵扣的進項稅額根據(jù)不同情況有所不同,企業(yè)可向稅務機關了解相關政策。 2.免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額:在某種情況下,由于稅法規(guī)定,企業(yè)無權在已繳納的稅款中抵扣進項稅額,不允許進行免抵退稅辦法的抵扣,即不得抵扣的進項稅額。免抵退稅的主要原因是國家稅法規(guī)定的各類豁免稅辦法,這些豁免稅辦法多涉及不得抵扣的進項稅額。比如,增值稅小規(guī)模納稅人扣稅優(yōu)惠政策,允許小規(guī)模納稅人自行決定是否從已繳納的進項稅額中抵扣。 對于您提到的普通發(fā)票的問題,一般來說,普通發(fā)票不能作為有效的抵扣憑證。無論是內銷還是外銷商品,只要是普通發(fā)票,都不能用于抵扣進項稅額。但是,對于一些特殊情況,比如企業(yè)在購買商品時沒有取得有效的抵扣憑證(如增值稅專用發(fā)票),那么這些普通發(fā)票就可能被視為有效的抵扣憑證。
2023-12-08
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