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演示賬套

5月收到留抵退稅8萬，6月又全部繳回，之后更正4月申報(bào)表做3萬進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣5月形成了3萬應(yīng)納稅額，請問老師如何做賬務(wù)處理？謝謝！

2022-07-28 09:35

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-07-28 09:36

你好，5收到留抵退稅，借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后六月份又全部交回去借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸，銀行存款

齊紅老師解答 2022-07-28 09:37

四月份申報(bào)表做了3萬進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)是什么原因？

快賬用戶5637 追問 2022-07-28 09:38

自查需要轉(zhuǎn)出的

齊紅老師解答 2022-07-28 09:39

什么原因需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不允許抵扣的嗎？比如福利費(fèi)、招待費(fèi)這些。

快賬用戶5637 追問 2022-07-28 09:40

對，固定資產(chǎn)，請問這3萬部分怎么做分錄？

齊紅老師解答 2022-07-28 09:41

借固定資產(chǎn)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出3萬借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出3萬貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸，銀行存款第一進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的，第二個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到轉(zhuǎn)出未交增值稅，第三個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅，第四個(gè)是繳納增值稅。

快賬用戶5637 追問 2022-07-28 10:05

好的，謝謝老師！我們沒有設(shè)置轉(zhuǎn)出未繳增值稅三級科目，可以把第二、三筆分錄合并一起么？固定資產(chǎn)部分不是今年的需要補(bǔ)提累計(jì)折舊分錄，借：以前年度損益調(diào)整貸：累計(jì)折舊；今年部分，借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊，對么？

齊紅老師解答 2022-07-28 10:09

你好，可以的，匯算清交不修改的情況下用管理費(fèi)用來做就行。

快賬用戶5637 追問 2022-07-28 10:12

好的，另外因?yàn)樾滦谐虘?yīng)納稅額連帶的附加稅和滯納金一并轉(zhuǎn)入以前年度損益調(diào)整么？

齊紅老師解答 2022-07-28 10:13

可以的，可以這么做的。