老師我想問下融資租賃資產(chǎn)，融資租賃公司開票是分期開，一開始確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的時候，這個進(jìn)項稅額怎么做賬，對方還沒給開票，這個進(jìn)項要自己預(yù)估嗎？
同學(xué)你好 對的 這個要自己預(yù)估的
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老師我想問下融資租賃資產(chǎn)，融資租賃公司開票是分期開，一開始確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債的時候，這個進(jìn)項稅額怎么做賬，對方還沒給開票，這個進(jìn)項要自己預(yù)估嗎？
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老師，我想問下，我融資租賃了一臺設(shè)備，他先把設(shè)備的發(fā)票整張開給我了，然后其他的他開的是有形動產(chǎn)融資租賃的發(fā)票，我們開始支付了預(yù)付款118000，那這個我要怎么確認(rèn)融資租賃設(shè)備的價格還有未確認(rèn)融資費用的金額啊
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#提問# 老師，我們公司租了一處廠房，租期為3年，22年9月底到期，21年前都是直接費用化的，22年開始調(diào)整了記賬方式，用的新科目有 使用權(quán)資產(chǎn)～融資租入固定資產(chǎn) 累計折舊科目 負(fù)債有租賃負(fù)債～未確認(rèn)融資費用 和租賃負(fù)債款～租金負(fù)債款等科目，現(xiàn)在已經(jīng)到期了，但是我使用權(quán)資產(chǎn)～融資租入固定資產(chǎn)還有余額，我需要怎么把它結(jié)轉(zhuǎn)成0呢？
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老師，請問公司已確認(rèn)5年的使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，已攤銷折舊和利息費用，租賃款已先付，過了一個月對方公司才開增值稅專用發(fā)票發(fā)票過來，那沖減租賃負(fù)債的分錄應(yīng)該怎么做？
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請教老師一個汽車租賃的問題，業(yè)務(wù)描述：A公司2023年3月與和B公司簽訂車輛融資租賃合同，合同總租金為518820元，分24期支付，第1-4期租金為15520元，第5-12期租金為16720元，第13-24期租金為17520元，總計406080，B公司給A公司提供了車價+購置稅金額合計409057 1、A公司租賃開始日： 借：固定資產(chǎn)--融資租入固定資產(chǎn)409057 未確認(rèn)融資費用 109763 貸：長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款518820 2、支付第一筆預(yù)付款時： 3、借：長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 112740 4、貸：銀行存款112740 5、支付第一期租金： 借：長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款 15520 貸：銀行存款 15520 3、收到第一期和運融資租賃費專用發(fā)票時（發(fā)票金額15520）怎么做賬？ ①先分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費用： 借：財務(wù)費用 貸：未確認(rèn)融資費用 同時，根據(jù)收到租金專用發(fā)票確認(rèn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額 請問老師最后一筆待抵扣進(jìn)項稅額這個科目最后如何做平抵消呢
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那預(yù)估的進(jìn)項做賬要體現(xiàn)不？如果體現(xiàn)放在哪個科目？
同學(xué)你好 這個不用的 進(jìn)項不能在賬上預(yù)估
那我租賃負(fù)債租-賃付款額是價稅合計數(shù)呀
同學(xué)你好 對的 這個都是價稅合計 你可以按照不含稅來暫估
您意思我租賃負(fù)債-租賃付款額也是按不含稅的暫估嗎？
對的 這個不能暫估單獨的進(jìn)項稅
那后面回發(fā)票沖租賃負(fù)債-租賃付款額的時候，租賃付款額少一部分稅額怎么辦老師？
說錯了是付款的時候，不是回發(fā)票
同學(xué)你好 付款的時候做付款的分錄就可以 回發(fā)票的時候是按照付款金額來的
對呀老師，我付款借：租賃負(fù)債-租賃付款額 貸：銀行，問題我付款付的是價稅合計數(shù)，租賃付款額是不含稅的，這樣租賃付款額到時候肯定不夠沖
同學(xué)你好 差額是進(jìn)項哦 按照不含稅的金額暫估不對嗎
嗯嗯，我陷入誤區(qū)了
同學(xué)你好 明白了就可以的