借應(yīng)交稅費預(yù)交增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅， 貸銀行存款

你好，預(yù)提成本一般是為了核算成本，預(yù)提費用一般是預(yù)提工資為了核算到當期。借:管理費用/生產(chǎn)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬

你好 如果增值稅預(yù)扣預(yù)繳的賬務(wù)在以前月份已經(jīng)做了，那應(yīng)該已經(jīng)抵減了那月增值稅銷項，本月現(xiàn)在銷項可以正常做賬交稅即可。如果是本月預(yù)繳的，銷項正常做賬，實際繳納時按照差額上繳。

你好！關(guān)于預(yù)繳稅費的表格以及預(yù)繳的情況和金額，以下是根據(jù)搜索結(jié)果整理的相關(guān)信息： 一、預(yù)繳稅費的表格 對于增值稅及附加稅費的預(yù)繳，需要填寫《增值稅及附加稅費預(yù)繳表》及其附列資料。具體表格內(nèi)容和填寫說明如下： 1. **基礎(chǔ)信息填寫**： - “稅款所屬時間”：指納稅人申報的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日[^1^]。 - “納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）”：填寫納稅人的統(tǒng)一社會信用代碼或納稅人識別號。 - “納稅人名稱”：填寫納稅人名稱全稱。 - “是否適用一般計稅方法”：該項目適用一般計稅方法的納稅人在該項目后的“”中打“”，適用簡易計稅方法的納稅人在該項目后的“”中打“”。 - “項目編號”、“項目名稱”、“項目地址”等：根據(jù)具體情況填寫。 2. **具體欄次填表說明**： - 納稅人異地提供建筑服務(wù)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目、納稅人出租不動產(chǎn)等不同情況下，需要填寫不同的欄次和信息。 3. **附加稅費情況表**： - 填寫城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加等附加稅費的實際預(yù)繳稅額。 二、預(yù)繳的情況 預(yù)繳稅款的情況主要包括以下幾種： 1. **企業(yè)所得稅預(yù)繳**：企業(yè)在進行年度經(jīng)營過程中，通常需要根據(jù)年度預(yù)計利潤或前幾個季度的實際利潤情況，提前繳納一部分企業(yè)所得稅。 2. **增值稅預(yù)繳**：在貨物交易或提供服務(wù)的過程中，一些特定的行業(yè)和場景要求納稅人預(yù)繳部分增值稅。例如，跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)、銷售不動產(chǎn)等情況下也需要預(yù)繳增值稅。 3. **特定稅種預(yù)繳**：針對特定的稅種如個人所得稅或車船稅等，在某些情況下也可能要求預(yù)繳。 4. **出口退稅相關(guān)預(yù)繳**：對于出口企業(yè)而言，當貨物出口時涉及出口退稅的相關(guān)業(yè)務(wù)時，通常需要根據(jù)相關(guān)政策和規(guī)定預(yù)繳一定的稅款。 三、預(yù)繳的金額 預(yù)繳的金額根據(jù)不同的稅種和預(yù)繳情況而有所不同。以下是一些常見稅種的預(yù)繳金額計算方法： 1. **增值稅預(yù)繳**： - 對于一般納稅人或小規(guī)模納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)，根據(jù)適用的計稅方法，按照2%的預(yù)征率或3%的征收率預(yù)繳增值稅。 - 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)采取預(yù)收款方式銷售所開發(fā)的房地產(chǎn)項目，應(yīng)在收到預(yù)收款時按照3%的預(yù)征率預(yù)繳增值稅。 2. **企業(yè)所得稅預(yù)繳**： - 企業(yè)在進行年度經(jīng)營過程中，根據(jù)年度預(yù)計利潤或前幾個季度的實際利潤情況，提前繳納一部分企業(yè)所得稅。具體金額根據(jù)企業(yè)的預(yù)計利潤或?qū)嶋H利潤以及適用的稅率計算得出。

您好 本地提供建筑服務(wù)不需要預(yù)繳稅款 異地建筑 收到預(yù)收款必須預(yù)繳稅款