所得稅無形資產(chǎn)資本化支出的加計(jì)扣除，是在會計(jì)折舊的基礎(chǔ)上加計(jì)，還是在會計(jì)賬價上加計(jì)再去和計(jì)稅基礎(chǔ)比較呢？有點(diǎn)暈
同學(xué)你好 所得稅無形資產(chǎn)資本化支出的加計(jì)扣除，是在會計(jì)折舊的基礎(chǔ)上加計(jì)
不是。
稅法 規(guī)定，企業(yè)開展研發(fā)活動中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，再按照實(shí)際發(fā)生額的75％或100％在稅前 加計(jì)扣除；形成無形資產(chǎn)的，在上述期間按照無形資產(chǎn)成本的175％或200％在稅前攤銷。
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老師，預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，我總是混亂。比如計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債200萬，稅法不認(rèn)可此項(xiàng)費(fèi)用，未來也不讓扣除，計(jì)稅基礎(chǔ)是200和負(fù)債的賬面價值一致不形成可抵扣暫時性差異，但會計(jì)已經(jīng)計(jì)入的費(fèi)用和支出需要在應(yīng)納稅所得額基礎(chǔ)上加回來。反之，稅法現(xiàn)在不認(rèn)可，以后發(fā)生了可以扣除，那么計(jì)稅基礎(chǔ)就是0，形成可抵扣暫時性差異，以后實(shí)際發(fā)生了160或者240，怎么把遞延這部分處理呢
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無形資產(chǎn)費(fèi)用加計(jì)扣除75%，和無形資產(chǎn)按成本的175%推銷，導(dǎo)致的結(jié)果是不是都是在利潤總額的基礎(chǔ)上調(diào)減費(fèi)用的75%或調(diào)減無形資產(chǎn)折舊的75%呢？
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所得稅無形資產(chǎn)資本化支出的加計(jì)扣除，是在會計(jì)折舊的基礎(chǔ)上加計(jì)，還是在會計(jì)賬價上加計(jì)再去和計(jì)稅基礎(chǔ)比較呢？有點(diǎn)暈
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多選題。加計(jì)扣除是企業(yè)所得稅的一種稅基式優(yōu)惠方式，一般是指按照稅法規(guī)定在實(shí)際發(fā)生支出數(shù)額的基礎(chǔ)上，再加成一定比例，作為計(jì)算應(yīng)納稅所得額時的扣除數(shù)額。我國企業(yè)所得稅中加計(jì)扣除優(yōu)惠包括：()。A企業(yè)安置殘疾人員所支付的工資B財(cái)務(wù)費(fèi)用C研發(fā)費(fèi)用D固定資產(chǎn)折舊
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無形資產(chǎn)有加計(jì)攤銷，有計(jì)提減值，加計(jì)攤銷的不確認(rèn)遞延所得稅，減值確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，那在減值以后的年限里，這個賬面價值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額要如何處理呢？
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那老師幫看這個題，計(jì)稅基礎(chǔ)怎么算
同學(xué)你好圖片看不到
重發(fā)了，我這面顯示已經(jīng)發(fā)了
你這個是1750的加計(jì)扣除
麻煩老師給列個算式過程 計(jì)稅基礎(chǔ)怎么算
同學(xué)你好 1000*175% 這樣計(jì)算的
我想知道的是18年末稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)
同學(xué)你好 那不就是1000萬的支出乘以175%嗎
答案不是的
同學(xué)你好 是問賬面剩余的嗎
是的老師
減去每月攤銷的就可以了