您好，首先全面核對(duì)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票與實(shí)際業(yè)務(wù)，確認(rèn)貨物是否已入庫(kù)及對(duì)應(yīng)供應(yīng)商情況，然后補(bǔ)做記賬憑證：借：庫(kù)存商品300萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付款200萬(wàn)，差額100萬(wàn)需核實(shí)是否涉及現(xiàn)金支付或其他應(yīng)付款項(xiàng)調(diào)整，同時(shí)檢查進(jìn)項(xiàng)稅額處理是否正確，確保賬實(shí)相符，最后向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明情況并申請(qǐng)更正申報(bào)

老師進(jìn)項(xiàng)稅額呢

?您好，進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)按照發(fā)票金額全額計(jì)入庫(kù)存商品成本，因?yàn)樽鳛樾∫?guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，所以會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為借記庫(kù)存商品300萬(wàn)（含稅金額），貸記其他應(yīng)付款200萬(wàn)，差額100萬(wàn)需核實(shí)原因，可能是已付款但未入賬或其他應(yīng)付款項(xiàng)漏記，同時(shí)要檢查之前月份的稅務(wù)申報(bào)是否需要更正，確保賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定

老師我們是一般納稅人

?您好，一般納稅人，所以要把300萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)票分開(kāi)算，假設(shè)稅率13%就是265.49萬(wàn)進(jìn)庫(kù)存，34.51萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣，然后補(bǔ)做憑證把庫(kù)存商品和進(jìn)項(xiàng)稅都入賬，同時(shí)把200萬(wàn)其他應(yīng)付款對(duì)上，差額100萬(wàn)查清楚是啥錢，再去稅務(wù)局把之前沒(méi)勾選的進(jìn)項(xiàng)都勾選上，把賬調(diào)平，申報(bào)錯(cuò)了就改過(guò)來(lái)

老師我就是這個(gè)思路不知道怎么做呢

?您好，先找張紙把300萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)票一張張列出來(lái)，寫清楚每張票的金額、稅額和供應(yīng)商，然后打開(kāi)財(cái)務(wù)軟件做憑證：借庫(kù)存商品265.49萬(wàn)，借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額34.51萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款200萬(wàn)，剩下的100萬(wàn)查查是付了現(xiàn)金還是漏記了，做完憑證后去電子稅務(wù)局把這些進(jìn)項(xiàng)票都勾選認(rèn)證，最后把資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整過(guò)來(lái)，庫(kù)存商品和應(yīng)付款都對(duì)上數(shù)，如果之前報(bào)稅報(bào)錯(cuò)了就申請(qǐng)更正申報(bào)。

老師全都勾選了那沒(méi)有收入呀？老師我們是藥店連鎖店每個(gè)門店和倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存加一起有這么多，勾選完了也買不掉呀？

?您好，理解你的擔(dān)憂，勾選了進(jìn)項(xiàng)稅但沒(méi)有相應(yīng)收入確實(shí)會(huì)造成留抵稅額，這是正?，F(xiàn)象。作為藥店連鎖店，庫(kù)存商品多是因?yàn)闃I(yè)務(wù)需要，不會(huì)立即全部銷售。處理方法是：先按實(shí)際業(yè)務(wù)把所有進(jìn)項(xiàng)票勾選認(rèn)證入賬，庫(kù)存商品按實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)入賬，多出的進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)形成留抵稅額，可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后抵扣，等后續(xù)有銷售收入時(shí)再抵扣這部分稅額，這樣既符合稅法規(guī)定，又能真實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，不會(huì)造成損失

那老師應(yīng)該怎么把資產(chǎn)負(fù)債表的庫(kù)存和其他應(yīng)付款金額怎么補(bǔ)呢？怎么寫分錄呢