老師，您好！我9月入職一家電商公司，是一般納稅人，他們之前沒有會(huì)計(jì)，沒有賬務(wù)，都是代賬公司零申報(bào)，入職時(shí)發(fā)現(xiàn)有很多的采購發(fā)票，是增值稅專用發(fā)票，時(shí)間從2023年2月到2023年9月都有，公司沒有開出去過專票。請問老師，如果10月根據(jù)無票收入繳納增值稅，那采購進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)該如何勾選？勾選多少？剩下的沒有勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何處理？怎么做賬呢？
同學(xué)你好，10月確認(rèn)了收入和銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以正常抵扣的
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老師，一般納稅人增值稅專用發(fā)票可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，例如:書上所學(xué)賬務(wù)處理 借 :原材料 應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸: 銀行存款 但是實(shí)際工作中，只有認(rèn)證通過的發(fā)票才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，認(rèn)證又是在次月初勾選抵扣，那么實(shí)際工作中進(jìn)項(xiàng)稅額怎么入賬呢？ 比如這個(gè)月一共取得了很多張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額50萬，還沒有勾選認(rèn)證，取得發(fā)票做賬時(shí)都可以計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”科目嗎？
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老師，有幾個(gè)問題，我們公司是一般納稅人：1、因?yàn)楣境鮿?chuàng)，一年中就兩個(gè)月有收入銷項(xiàng)，但因?yàn)橘I設(shè)備等，每個(gè)月都有進(jìn)項(xiàng)，我也每個(gè)月都抵扣勾選了，現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)留底。剛剛沒有收入就不用勾選了，是這樣嗎？那我之前抵扣勾選的怎么辦??？2、抵扣勾選時(shí)發(fā)現(xiàn)很多高速費(fèi)發(fā)票，但這些發(fā)票公司沒有人報(bào)銷，這種情況我是不是就不用勾選？如果有人報(bào)銷了我再勾選？3、高速費(fèi)發(fā)票和火車票、機(jī)票是按專票抵扣嗎？稅率是9%嗎？以前的這三種發(fā)票我都按普通發(fā)票記賬的，是要調(diào)整成專票記賬嗎？
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老師，您好！我9月入職一家電商公司，是一般納稅人，他們之前沒有會(huì)計(jì)，沒有賬務(wù)，都是代賬公司零申報(bào)，入職時(shí)發(fā)現(xiàn)有很多的采購發(fā)票，是增值稅專用發(fā)票，時(shí)間從2023年2月到2023年9月都有，公司沒有開出去過專票。請問老師，如果10月根據(jù)無票收入繳納增值稅，那采購進(jìn)來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票應(yīng)該如何勾選？勾選多少？剩下的沒有勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票如何處理？怎么做賬呢？
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老師，您好！我們是一般納稅人，我們公司在2022年年底買了一間新廠房，在2023年5月拿到了買房的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，因?yàn)槲覀儸F(xiàn)在還幾乎沒有什么收入，所以這個(gè)買廠房的發(fā)票一直沒有勾選。而在2023年11月我們補(bǔ)交了契稅和印花稅，請問一下這個(gè)契稅和印花稅該如何入賬
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好的，老師，那剩余的那些未抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么處理呢？放在哪里等下個(gè)月在勾選抵扣嗎？那下個(gè)月這些票怎么做賬呢？之前這些發(fā)票都是沒有入賬的。
可以下個(gè)月抵扣的哈，正常入成本抵扣進(jìn)項(xiàng)就可以了
老師，請問是這樣的嗎？比如9月份我勾選了10萬的采購進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，原本我應(yīng)該:借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸應(yīng)付賬款，但是這筆應(yīng)付賬款之前已經(jīng)支付過了，但是這家公司之前沒有做過賬，那9月份的話，我再勾選的話，這筆賬應(yīng)該怎么做呢？
把應(yīng)付賬款改成銀行存款就可以了
那這個(gè)月不是增加了庫存商品和減少了銀行存款嗎？但實(shí)際上并沒有增加庫存和減少銀行存款呀？
但是你不是說你之前沒做賬嗎？你之前庫存增加，銀行減少都沒有賬呢
老師，我懂你的意思了，但是還有一個(gè)問題喲，如果我做了銀行存款的減少，那這個(gè)月的銀行存款余額就少了一筆錢，科目余額表也兩邊不平衡了！那這個(gè)應(yīng)該怎么辦呢？
那你之前月份實(shí)際支付的時(shí)候不是沒做賬嗎？你是咋平的呢
我是9月底才入職的，之前的不是我做的呢
嗯嗯，我意思是這部分之前沒入賬的話銀行應(yīng)該也沒平啊，如果是平的應(yīng)該是之前計(jì)提過銀行存款，你可以查看一下賬面數(shù)據(jù)