您好,那您讓對(duì)方紅字沖回重新開(kāi)具發(fā)票
位于市區(qū),房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司于2016年8至2017年10月開(kāi)發(fā)某住宅項(xiàng)目,發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)下。2016年8月通過(guò)競(jìng)拍方式獲得一宗國(guó)有土地使用權(quán),合同記載總價(jià)款1200萬(wàn)元,取得了相應(yīng)的財(cái)政票據(jù)。當(dāng)期對(duì)80%土地進(jìn)行了開(kāi)發(fā)。開(kāi)發(fā)期間支付土地征用費(fèi)及拆遷補(bǔ)償費(fèi)90萬(wàn)元,公共配套設(shè)施費(fèi)50萬(wàn)元,支付建筑企業(yè)合同規(guī)定工程價(jià)款850萬(wàn)元,已開(kāi)具相關(guān)的發(fā)票。發(fā)生管理費(fèi)用300萬(wàn)元,銷(xiāo)售費(fèi)用200萬(wàn)元,利息費(fèi)用500萬(wàn)元,包括超過(guò)貸款期限的利息100萬(wàn)元及加收的罰款50萬(wàn)元,利息支出不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目分?jǐn)偳也荒軌蛱峁┵J款機(jī)構(gòu)證明。2017年10月開(kāi)始銷(xiāo)售可售建筑面積共計(jì)30000平方米,截至2017年10月底共銷(xiāo)售可售建筑面積的90%,取得含稅收入4500萬(wàn)元,剩余10%建筑面積當(dāng)年對(duì)外出租,公司按照規(guī)定辦理了土地增值稅清算手續(xù)。已知2017年10月發(fā)生可抵扣進(jìn)項(xiàng)為265.32萬(wàn)元,當(dāng)?shù)仄醵悶?% 1.2007年10月清算準(zhǔn)予扣除的土地使用權(quán)費(fèi)用 2.清算時(shí)準(zhǔn)予扣除的開(kāi)發(fā)成本 3.清算時(shí)準(zhǔn)予扣除的開(kāi)發(fā)費(fèi)用 4.清算時(shí)準(zhǔn)予扣除的扣除項(xiàng)目合計(jì) 5.10月銷(xiāo)售房產(chǎn)應(yīng)納的增值稅 6.2017年10月應(yīng)納土地增值
長(zhǎng)宏公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,假定銷(xiāo)售商品和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn),商品售價(jià)中不含增值稅。2022年長(zhǎng)宏公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng):(1)2月2日,委托泰山公司銷(xiāo)售商品2萬(wàn)件,商品已經(jīng)發(fā)出,每件成本為250元。合同約定泰山公司應(yīng)按每件320元對(duì)外銷(xiāo)售,長(zhǎng)宏公司按售價(jià)的5%向泰山公司支付手續(xù)費(fèi)。4月10日泰山公司對(duì)外實(shí)際銷(xiāo)售1萬(wàn)件,開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)款為320萬(wàn)元,增值稅稅額為41.6萬(wàn)元,款項(xiàng)已收到。長(zhǎng)宏公司收到泰山公司開(kāi)具的代銷(xiāo)清單時(shí),向泰山公司開(kāi)具一張相同金額的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。假定:長(zhǎng)宏公司發(fā)出商品時(shí)納稅義務(wù)尚未發(fā)生,長(zhǎng)宏公司采用實(shí)際成本核算商品成本。(2)10月5日,承接一項(xiàng)設(shè)備安裝勞務(wù),合同期為6個(gè)月,合同總收入為120萬(wàn)元,已經(jīng)預(yù)收80萬(wàn)元。余額在設(shè)備安裝完成時(shí)收回,采用完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入,完工率按照已發(fā)生成本占估計(jì)總成本的比例確定,至2016年12月31日已發(fā)生的成本為50萬(wàn)元,預(yù)計(jì)完成勞務(wù)還將發(fā)生成本30萬(wàn)元。(3)11月10日,向
長(zhǎng)宏公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,假定銷(xiāo)售商品和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn),商品售價(jià)中不含增值稅。2022年長(zhǎng)宏公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng):(1)2月2日,委托泰山公司銷(xiāo)售商品2萬(wàn)件,商品已經(jīng)發(fā)出,每件成本為250元。合同約定泰山公司應(yīng)按每件320元對(duì)外銷(xiāo)售,長(zhǎng)宏公司按售價(jià)的5%向泰山公司支付手續(xù)費(fèi)。4月10日泰山公司對(duì)外實(shí)際銷(xiāo)售1萬(wàn)件,開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)款為320萬(wàn)元,增值稅稅額為41.6萬(wàn)元,款項(xiàng)已收到。長(zhǎng)宏公司收到泰山公司開(kāi)具的代銷(xiāo)清單時(shí),向泰山公司開(kāi)具一張相同金額的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。假定:長(zhǎng)宏公司發(fā)出商品時(shí)納稅義務(wù)尚未發(fā)生,長(zhǎng)宏公司采用實(shí)際成本核算商品成本。(2)10月5日,承接一項(xiàng)設(shè)備安裝勞務(wù),合同期為6個(gè)月,合同總收入為120萬(wàn)元,已經(jīng)預(yù)收80萬(wàn)元。余額在設(shè)備安裝完成時(shí)收回,采用完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入,完工率按照已發(fā)生成本占估計(jì)總成本的比例確定,至2016年12月31日已發(fā)生的成本為50萬(wàn)元,預(yù)計(jì)完成勞務(wù)還將發(fā)生成本30萬(wàn)元。(3)11月10日,向
我公司實(shí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè),公司只有開(kāi)發(fā)一個(gè)小項(xiàng)目,現(xiàn)在土地增值稅清算,稅務(wù)核查時(shí)提出多張建筑安裝的發(fā)票沒(méi)有備注上發(fā)生地“市、縣、或項(xiàng)目名稱(chēng)”而不準(zhǔn)予入賬開(kāi)發(fā)成本,金額高達(dá)900多萬(wàn),占了整個(gè)開(kāi)發(fā)成本的13%,我公司該如何應(yīng)對(duì)?
我公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè),公司只有開(kāi)發(fā)一個(gè)小項(xiàng)目,現(xiàn)在土地增值稅清算,稅務(wù)核查時(shí)提出多張建筑安裝的發(fā)票沒(méi)有備注上發(fā)生地“市、縣、或項(xiàng)目名稱(chēng)”而不準(zhǔn)予入賬開(kāi)發(fā)成本,金額高達(dá)900多萬(wàn),這些成本的開(kāi)票時(shí)間都在2016年5月后到2017年3月份,占了整個(gè)開(kāi)發(fā)成本的13%,這種情況該如何應(yīng)對(duì)?
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老師,一般納稅個(gè)體工商戶(hù)經(jīng)營(yíng)所得二季度報(bào)稅,系統(tǒng)自動(dòng)是從2025年1月1日~6月30日,要改從2025年4月1日一6月30日?收入,成本,費(fèi)用是填1-2季度累計(jì)總數(shù),還是單獨(dú)填二季度的數(shù)?
老師,個(gè)人5月去稅局代開(kāi)勞務(wù)發(fā)票給公司,公司這邊代扣代繳個(gè)稅,但是公司一直還沒(méi)有支付勞務(wù)費(fèi)給個(gè)人,個(gè)稅申報(bào)是收到代開(kāi)的當(dāng)月申報(bào),還是支付費(fèi)用之后再申報(bào)個(gè)稅呢 如果公司分幾個(gè)月支付,那要怎樣申報(bào)呢,
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費(fèi)計(jì)提的是10000,實(shí)際上是15000,因?yàn)槲覀円恢睕](méi)有付款,對(duì)方也沒(méi)有給開(kāi)票,今年5月才付的款,票也是今年五月才開(kāi)的,現(xiàn)在賬怎么調(diào)整呢,
小規(guī)模納稅人,未加入工會(huì),沒(méi)月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎
小規(guī)模納稅人,開(kāi)具了普票,確認(rèn)收入確認(rèn)了增值稅,季度末銷(xiāo)售額未達(dá)到30萬(wàn),此增值稅減免,已確認(rèn)的增值稅做什么會(huì)計(jì)分錄轉(zhuǎn)出呢
不懂這個(gè)題。選項(xiàng)C和選,選項(xiàng)D
本來(lái)需要交企業(yè)所得稅,因?yàn)闇p以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說(shuō)一個(gè)行業(yè)增值稅稅負(fù)率是2.5,銷(xiāo)售收入是100萬(wàn),他的應(yīng)增值稅就是100萬(wàn)乘2.5上下浮動(dòng)對(duì)嗎
以前季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表還可以更正嗎
跨幾個(gè)年度可以重新開(kāi)具發(fā)票嗎?開(kāi)具的發(fā)票時(shí)間也與業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間對(duì)不上
您好,是可以的,按業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì),但是超過(guò)5年了,比較麻煩
超過(guò)5年是怎么個(gè)說(shuō)法?
您好,就是發(fā)票超過(guò)了5年,替換的話,企業(yè)所得稅不一定確認(rèn)
有超過(guò)5年相關(guān)的所得稅稅法支持嗎
您好,根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào))及《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào))的規(guī)定,除特殊情形外,企業(yè)以前年度應(yīng)當(dāng)取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證,且相應(yīng)支出在該年度沒(méi)有稅前扣除的,在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證或者按規(guī)定提供可以證實(shí)其支出真實(shí)性的相關(guān)資料,相應(yīng)支出可以追補(bǔ)至該支出發(fā)生年度稅前扣除,但追補(bǔ)年限不得超過(guò)五年。
問(wèn)過(guò)對(duì)方公司,負(fù)數(shù)發(fā)票開(kāi)不了了,現(xiàn)在都啟用電子發(fā)票了,以前年度的發(fā)票已不能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票了,除了重開(kāi)發(fā)票,沒(méi)有其他可應(yīng)對(duì)的方法了嗎?
您好,您應(yīng)當(dāng)與稅務(wù)溝通,負(fù)數(shù)是可以開(kāi)具的