老師請(qǐng)問(wèn)，企業(yè)2021年度五月份匯算清繳2020年度做了一筆 借 以前年度損益調(diào)整 100 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 100 借未分配利潤(rùn)100 貸 以前年度損益調(diào)整 100。 但是在21年利潤(rùn)表上看，這筆調(diào)整并未調(diào)減期初利潤(rùn)100，而是調(diào)減了當(dāng)年未分配利潤(rùn)的發(fā)生額100，這種情況要怎么做審計(jì)調(diào)整分錄呢？

老師你好，審計(jì)2021年財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)將一筆應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提了壞賬并調(diào)減了21年利潤(rùn)，現(xiàn)在這筆款項(xiàng)已全部收回，應(yīng)該怎么寫(xiě)分錄呢？是否要在今年調(diào)增利潤(rùn)呢？

老師您好，請(qǐng)問(wèn)一下公司在2022年7月收到2021年的一筆專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款，同時(shí)也已經(jīng)在賬務(wù)方面沖減了費(fèi)用，最后這筆錢(qián)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面了，這樣就導(dǎo)致了費(fèi)用減少利潤(rùn)增加， 請(qǐng)問(wèn)我在2023年申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)增嗎

老師，上年計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備有了信用減值損失，本年沖銷(xiāo)了一部分，現(xiàn)在我想還原一版沒(méi)計(jì)提壞賬的報(bào)表，我把應(yīng)收賬款何其他應(yīng)收款還原以后資產(chǎn)負(fù)債表不平了。利潤(rùn)表里的信用減值損失我已經(jīng)刪除（本年的信用減值損失取的是發(fā)生額不是余額），我應(yīng)該怎么樣才能把報(bào)表調(diào)平呢？

是這樣我今天偶然發(fā)現(xiàn)之前有一個(gè)已注銷(xiāo)掉的分公司賬上還掛著一筆其他應(yīng)付款，之前會(huì)計(jì)沒(méi)處理我接手時(shí)也沒(méi)注意按道理來(lái)說(shuō)應(yīng)該全部合并到總公司的我現(xiàn)在是放著不管還是調(diào)整下呢18年注銷(xiāo)的18年合并申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)包涵了這個(gè)19年我接手時(shí)沒(méi)有加上這筆數(shù)據(jù)后面就一直沒(méi)有加上這個(gè)數(shù)據(jù)我現(xiàn)在咋處理這筆賬呢可不可以那個(gè)分公司做借其他應(yīng)付款480貸未分配利潤(rùn)480總公司做借未分配利潤(rùn)貸營(yíng)業(yè)外收入這樣一來(lái)本年度未分配利潤(rùn)的年初年末差額就不等于利潤(rùn)表上凈利潤(rùn)了可以嗎