老師，以前的賬務(wù)處理出現(xiàn)這么個(gè)情況，不考慮優(yōu)惠政策正常3%開(kāi)票，一季度不超45萬(wàn)，專(zhuān)票稅額幾十元，申報(bào)增值稅時(shí)用稅盤(pán)服務(wù)費(fèi)抵減了不交錢(qián)，手工賬抵減后的余額都轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入了，現(xiàn)在增值稅減免明細(xì)出現(xiàn)期末余額一直掛著怎么辦

?你好 ； 你這個(gè)掛著 是? 那個(gè)科目的? ?

不是手工賬上掛著，是電子稅務(wù)局增值稅減免明細(xì)表上有

因?yàn)楫?dāng)時(shí)要交增值稅幾十元吧，我就填上稅盤(pán)服務(wù)費(fèi)300元了，然后就出現(xiàn)期末余額了

?你好；? ? ? 這個(gè)正常的； 余額有? ? ?金額；? 以后抵減即可? ?

老師，假如下個(gè)季度有幾十元的專(zhuān)票稅額我在申報(bào)時(shí)抵減了，那么手工賬上怎么做？

你好 ；? ? ? ?自己做賬； 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸管理費(fèi)用? ?

老師，這個(gè)分錄上個(gè)季度已經(jīng)做了，不然減免明細(xì)表怎么會(huì)有余額呢，

我意思是申報(bào)增值稅減免明細(xì)表有期末余額抵減了，這一步在手工賬上怎么提現(xiàn)？

增值稅減免明細(xì)表期末余額上個(gè)季度留下的，假如這個(gè)季度交50元專(zhuān)票稅額填寫(xiě)減免明細(xì)表抵減了，手工賬上提的這50元怎么處理？轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入嗎？