老師，公司是一般納稅人，請(qǐng)問(wèn)外購(gòu)商品無(wú)償贈(zèng)送給客戶(hù)，分錄怎么做？看了很多版本有點(diǎn)暈乎，假如商品價(jià)格100元，稅額13元 第一版本：借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 113 貸：銀行存款113 第二版本：1、購(gòu)入時(shí)：借：庫(kù)存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）13 貸：銀行存款 2、贈(zèng)送時(shí)：借：管理費(fèi)用-招待費(fèi)113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）13 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 貸：庫(kù)存商品100 以上哪個(gè)版本是正確的呢？如果公司是一般納稅人，取得普票又是怎么處理賬務(wù)呢？

老師您好，我是剛畢業(yè)接手我們公司全盤(pán)會(huì)計(jì)。由于上個(gè)月我交接的那個(gè)人做賬小數(shù)點(diǎn)寫(xiě)錯(cuò)，導(dǎo)致制造費(fèi)用多計(jì)提了585000，管理費(fèi)用多計(jì)提313826.31，銷(xiāo)售費(fèi)用少計(jì)提1173.69，原材料少計(jì)提69019.69。我本月記賬的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4710610.06=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4879745-利潤(rùn)160000-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-銷(xiāo)售費(fèi)用-稅金及附加。 本月結(jié)轉(zhuǎn)的庫(kù)存商品3379295，上月結(jié)余庫(kù)存商品711920.57。 所以，如果我借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)（313826.31-1173.69） /貸 庫(kù)存商品 負(fù)（313826.31-1173.69） ， 那我本月庫(kù)存商品結(jié)余=3379295-4710610.06+711920.57=-619394.45，還是負(fù)值。我們公司沒(méi)有產(chǎn)成品單價(jià)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是根據(jù)：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)稅金及附加-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用，倒擠出來(lái)的。所以我想主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是不是虛增了管理費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用上個(gè)月的差額，這個(gè)月是不是應(yīng)該沖銷(xiāo)這個(gè)數(shù)值？但是這樣沖庫(kù)存商品還是負(fù)的，請(qǐng)老師指教

老師，我們公司因?yàn)楫?dāng)月利潤(rùn)過(guò)高，我就預(yù)提了成本費(fèi)用，暫估入賬，并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，降低利潤(rùn)。那我后面逼得月份利潤(rùn)過(guò)低，我想沖回之前預(yù)提部分成本，沖回的分錄怎么做？之前預(yù)提：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 那沖回來(lái)的分錄怎么做？之前結(jié)轉(zhuǎn)成本了，利潤(rùn)變少了，現(xiàn)在怎么沖回？還要沖回原來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)的成本，調(diào)高利潤(rùn)嗎？麻煩幫提供一下沖回分錄

老師好，4月份我司預(yù)收工程定金3萬(wàn)，還預(yù)付勞務(wù)費(fèi)2萬(wàn)，（4月份財(cái)務(wù)處理：借：銀行3萬(wàn)，帶：預(yù)收3萬(wàn)，借：預(yù)付2萬(wàn)，借：銀行2萬(wàn)）5月完工開(kāi)了一張發(fā)票收入建筑工程收入9.9萬(wàn)，（借：應(yīng)收5.9萬(wàn)借：預(yù)收3萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9.9萬(wàn)（小規(guī)模）5月到勞務(wù)發(fā)票3.5萬(wàn)，（4月份定金付了2萬(wàn)）借：勞務(wù)成本3.5萬(wàn)，貸：應(yīng)付1.5萬(wàn)，預(yù)付2萬(wàn)，轉(zhuǎn)了成本：借：主營(yíng)成本，貸：勞務(wù)成本（那么6月份客戶(hù)要求把尾款5.9萬(wàn)用代發(fā)工資的形式來(lái)發(fā)放工資，這樣的話如何處理？？？

3月份有做一張預(yù)提費(fèi)用憑證借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用 6月 庫(kù)存商品太多了 我們送了筆和本子 臺(tái)歷給客戶(hù)，總賬讓轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 和管理費(fèi)用 這什么意思