機(jī)械制造行業(yè)在增值稅稅負(fù)上的處理，如果我不看什么稅負(fù)率，在每個(gè)月的增值稅籌劃足夠的進(jìn)項(xiàng)去抵扣，實(shí)際上所繳納的增值稅費(fèi)只有銷售收入的0.03 ％左右或者平衡了。這樣有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

老師，關(guān)于商業(yè)折扣開票的，想請(qǐng)教下： 規(guī)定上說(shuō)，如果把折扣額和銷售額在同一張發(fā)票上提現(xiàn)，那么交增值稅時(shí)可以按照折扣后的金額來(lái)交稅，但是如果折扣是在備注欄體現(xiàn)，則折扣不能抵減增值稅。 我有兩個(gè)實(shí)際中遇到的疑問(wèn)： 1、先賣東西給客戶，已經(jīng)開了發(fā)票之后才說(shuō)給折扣，然后把原來(lái)的發(fā)票沖紅，按照折扣后的金額來(lái)重新開藍(lán)字發(fā)票，這種情況下，都沒(méi)有提現(xiàn)到折扣，但是銷售單價(jià)確實(shí)變少了，這樣繳納的增值稅也變少了，這種情況是否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？ 2、銷售和折扣分兩張發(fā)票開，即比如銷售100塊，折扣20，那銷售開正數(shù)發(fā)票100元，再開一張負(fù)數(shù)發(fā)票20元，這樣交的增值稅也會(huì)變少，這樣是否有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

甲公司為某電子產(chǎn)品代理，本年代理商品的購(gòu)銷價(jià)格受到生產(chǎn)廠家的控制，毛利率偏低，一方面甲公司近期集中購(gòu)入產(chǎn)品，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅急劇上升，另一方面其前期庫(kù)存商品的市場(chǎng)銷售價(jià)格下跌，導(dǎo)致銷項(xiàng)稅下降，已連續(xù)兩個(gè)月 (本年8月-9月)增值稅應(yīng)納稅額負(fù)申報(bào)。本年8-9月的銷項(xiàng)稅分別為100萬(wàn)元、120萬(wàn)元，認(rèn)證通過(guò)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額分別為110萬(wàn)元、160萬(wàn)元，這樣到本年10月仍有50萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)稅留抵。本年1(月銷項(xiàng)稅額為70萬(wàn)元，購(gòu)入產(chǎn)品取得的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅額為40萬(wàn)元。假設(shè)甲公司連續(xù)3個(gè)月增值稅零申報(bào)或負(fù)申報(bào)時(shí)。有「能被當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)作為異常戶進(jìn)行管理。 要求：請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)的稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。

老師晚上好，建筑企業(yè)3月份在異地預(yù)繳增值稅20萬(wàn)，公司產(chǎn)生銷項(xiàng)稅有32萬(wàn)，其中可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅有16萬(wàn)，那么我4月份繳納增值稅款時(shí)只需要繳納16萬(wàn)就可以吧，如果再選擇分次預(yù)繳增值稅16萬(wàn)，我4月申報(bào)3月份時(shí)就可以不用繳稅了吧？那我這樣記賬對(duì)嗎？預(yù)繳增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅20萬(wàn)，貸銀行存款20萬(wàn)， 3月份收入： 借：預(yù)收賬款-A公司387.56萬(wàn)， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入355.56萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）32萬(wàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅32 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅32 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅16 最后一步分錄不平，現(xiàn)在就是還差16萬(wàn)，是我抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅16萬(wàn)，這該怎么處理?

我們是經(jīng)銷商，年底收到的供應(yīng)商給我們的返利，給我們開了負(fù)數(shù)發(fā)票，1.如果產(chǎn)品已經(jīng)賣掉2產(chǎn)品沒(méi)有賣掉，分別怎么賬務(wù)處理？幫忙看看分錄對(duì)不對(duì)，描述的對(duì)不對(duì)？ 如果已經(jīng)銷售 借：銀行存款/應(yīng)付賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本還是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？ 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 如果沒(méi)有銷售 借：庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額（負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)數(shù)） 如果進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣的話，這兩個(gè)分錄的稅費(fèi)科目用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，不用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是嗎？我的分錄寫的對(duì)嗎？我說(shuō)的有問(wèn)題嗎？請(qǐng)指教 你好！給你們折扣不是退貨確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入和做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出就可以 借銀行存款或應(yīng)付賬款 貸營(yíng)業(yè)外收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出