甲公司為某電子產(chǎn)品代理，本年代理商品的購(gòu)銷(xiāo)價(jià)格受到生產(chǎn)廠家的控制，毛利率偏低，一方面甲公司近期集中購(gòu)入產(chǎn)品，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅急劇上升，另一方面其前期庫(kù)存商品的市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格下跌，導(dǎo)致銷(xiāo)項(xiàng)稅下降，已連續(xù)兩個(gè)月 (本年8月-9月)增值稅應(yīng)納稅額負(fù)申報(bào)。本年8-9月的銷(xiāo)項(xiàng)稅分別為100萬(wàn)元、120萬(wàn)元，認(rèn)證通過(guò)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額分別為110萬(wàn)元、160萬(wàn)元，這樣到本年10月仍有50萬(wàn)元的進(jìn)項(xiàng)稅留抵。本年1(月銷(xiāo)項(xiàng)稅額為70萬(wàn)元，購(gòu)入產(chǎn)品取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的增值稅額為40萬(wàn)元。假設(shè)甲公司連續(xù)3個(gè)月增值稅零申報(bào)或負(fù)申報(bào)時(shí)。有「能被當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)作為異常戶(hù)進(jìn)行管理。 要求：請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)的稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。
您好，可以從以下幾方面進(jìn)行考慮： 1.代理商品銷(xiāo)售價(jià)格下跌，但甲公司近期確集中購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品，與常理相悖；因此，甲公司應(yīng)收集產(chǎn)品價(jià)格下降的原因，后期價(jià)格是否能上漲，甲公司在價(jià)格下跌，毛利率偏低的情況下集中購(gòu)進(jìn)產(chǎn)品并繼續(xù)代理的合理商業(yè)目的； 2.零申報(bào)或負(fù)申報(bào)不符合甲公司實(shí)際情況，零申報(bào)是指各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為0的情形，因此，除非甲公司沒(méi)有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)發(fā)生，否則不應(yīng)該零申報(bào)；負(fù)申報(bào)的情況不太符合正常商業(yè)情形，在銷(xiāo)售退回大于銷(xiāo)售的情況下，核實(shí)集中購(gòu)進(jìn)貨物是否正常； 3.如果因?yàn)榱闵陥?bào)或者負(fù)申報(bào)被稅務(wù)機(jī)關(guān)作為異常戶(hù)管理，會(huì)影響公司的增值稅發(fā)票發(fā)放數(shù)量及最高開(kāi)票限額，并影響購(gòu)貨方的發(fā)票認(rèn)證和抵扣，因此應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生的情況據(jù)實(shí)申報(bào)
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甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)，2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（已知增值稅稅率為13%） （1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元。 （2）接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元。 （3）購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元。 （4）銷(xiāo)售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。 （5）采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。 （6）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批原材料全部毀損，該批原材料的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元（進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣）。 綜上所述：求甲公司當(dāng)期應(yīng)納增值稅。
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甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)，2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（已知增值稅稅率為13%） （1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元。 （2）接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元。 （3）購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元。 （4）銷(xiāo)售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。 （5）采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。 （6）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批原材料全部毀損，該批原材料的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元（進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣）。 綜上所述：求甲公司當(dāng)期應(yīng)納增值稅
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甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)，2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（已知增值稅稅率為13%） （1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元。 （2）接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元。 （3）購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元。 （4）銷(xiāo)售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。 （5）采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。 （6）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批原材料全部毀損，該批原材料的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元（進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣）。 綜上所述：求甲公司當(dāng)期應(yīng)納增值稅
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甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)，2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（已知增值稅稅率為13%）（1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元。（2）接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為13萬(wàn)元。（3）購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元。（4）銷(xiāo)售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。（5）采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。（6）因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批原材料全部毀損，該批原材料的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元（進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣）。要求：（1）當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額（2）當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（3）應(yīng)納增值稅
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甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)，2020年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: ( 已知增值稅稅率為13%) (1)購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元;支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元。 (4)銷(xiāo)售洗衣機(jī)-批，取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。 (5)采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。 (6)因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批原材料全部毀損，該批原材料的采購(gòu)成本為10萬(wàn)元(進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。 要求:請(qǐng)分別計(jì)算甲公司9月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額及應(yīng)納稅額。
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收到捐贈(zèng)收入固定資產(chǎn)專(zhuān)票可以抵扣嗎，會(huì)計(jì)分錄怎么做，進(jìn)項(xiàng)稅額影響損益嗎
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老師餐飲公司食堂服務(wù)，有早餐和午餐，成本一起核算的話是用當(dāng)月總成本，/總用餐人數(shù)嗎？知道總成本，早餐用餐人數(shù)，正餐用餐人數(shù)，現(xiàn)在想核算每個(gè)人成本
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今年9月份，說(shuō)全國(guó)都要購(gòu)買(mǎi)社保這個(gè)政策是吧？但是我總感覺(jué)不大現(xiàn)實(shí)，公司里有些老員工50多周歲了，他們前面就不怎么買(mǎi)，也不知道他們能在這公司干多久？到底要不要買(mǎi)，應(yīng)該做怎么樣的決策和防備好呢？左右都是難！誒！這個(gè)政策簡(jiǎn)直了！太片面了描述的！
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這里為啥是合同負(fù)債呢。
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報(bào)考了25年的中級(jí)，但我感覺(jué)我考不過(guò)，因?yàn)槲覜](méi)有做到題，我只聽(tīng)了幾遍課，沒(méi)做題。深思熟慮后我不想去考，我想備考26年的注會(huì)，然后26年再去參加中級(jí)考試。但我想從9月份開(kāi)始備考注會(huì)的4門(mén)：會(huì)計(jì)，稅法，經(jīng)濟(jì)法，財(cái)務(wù)成本管理。這樣備考可以嗎？到明年的8月份去考試，這次我要先預(yù)習(xí)，然后聽(tīng)課，再做題。爭(zhēng)取在考試前過(guò)3遍。9.11.1.3（會(huì)計(jì)和財(cái)管）10.12.2.4月份（稅法和經(jīng)濟(jì)法）。這次我扎扎實(shí)實(shí)的來(lái)，成績(jī)不會(huì)陪著演戲，不能假學(xué)習(xí)，不要拿孩子當(dāng)借口。可以不，一年沖這4門(mén)
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注會(huì)會(huì)很難考嗎，一年備考3科通過(guò)率大不
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這里股票的發(fā)行費(fèi)，為何計(jì)入成本，方老師講股票的發(fā)行費(fèi)很獨(dú)立，沖減資本公積。第三張是方寧老師的教案
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同樣都是現(xiàn)金捐贈(zèng)，為何一個(gè)確認(rèn)捐贈(zèng)收入，一個(gè)不能確認(rèn)捐贈(zèng)收入？
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麻煩老師看一下，第三題的第三小問(wèn)，我算出來(lái)始終等于5，答案給的20，麻煩老師解答一下！
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老師！怎么判斷哪個(gè)方案適合誰(shuí)？
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