Q
老師，請問繳納上月增值稅的會計分錄是借應交稅費應交增值稅銷項稅，貸銀行存款就可以了嗎
2022-07-08 10:51
2022-07-08 10:52
你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模的？
相關問題討論
你好，你是一般納稅人還是小規(guī)模的？
2022-07-08
嗯嗯，可以使用那個科目代替應交稅費-應交增值稅
2023-11-03
你好：
說計提也可以。
通常我們所說的計提是
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交所得稅
計提工資
借：管理費用
貸：應付職工薪酬
計提折舊
借：管理費用
貸：累計折舊等等
這種形式。
增值稅是將增值稅銷項與增值稅進項的差額，
結轉到應交稅費未交增值稅
都是應交稅費科目內的。（說結轉更貼切些，也習慣把這個叫計提，知道是什么意思就可以了）
2021-02-01
您好，一般納稅人的話是這樣寫的
2021-06-23
你好，一般納稅人結轉未交增值稅，繳納增值稅是這樣做分錄的
2020-08-14
相關問題
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Q
老師你好，請問計提增值稅和繳納增值稅的會計分錄是這樣寫嗎：1、計提時 ：借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
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Q
增值稅不需要計提嗎？ 1、計提時： 借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸：應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ： 借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 那請問這個分錄不就是增值稅計提嗎？我該聽那個呢？
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Q
老師，銷項大于進項時，每月結轉增值稅：借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費-未交增值稅 繳納稅款時：借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 老師 請問是這樣處理嗎
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Q
老師，銷項大于進項，那么月末分錄是 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月繳納分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 那么應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅借方不就一直有余額嗎
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Q
老師，請問繳納上月增值稅的會計分錄是借應交稅費應交增值稅銷項稅，貸銀行存款就可以了嗎
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一般納稅人
一般納稅人的這個分錄不對，借應交稅費，未交增值稅，貸銀行存款
嗯，老師，那上個月是不是還要計提一下啊
是的，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅
好的，老師，那之前是用進項抵扣的不用叫的增值稅，也是這樣寫分錄嗎
好不需要繳納的這個分錄就不用做了。
那要做另外的分錄嗎
不需要交增值稅的情況下，不用做其他的處理。
嗯，老師，那就余額一直在應交稅費應交增值稅銷項稅這個科目里是嗎
喂的吃的是這么做的。
對的是的，是這么做的。
謝謝老師，那到年度結轉的時候要結轉這個科目嗎
年末月末都可以，不用結轉都可以有余額的。
好的，謝謝
不用客氣，工作愉快。