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老師,建筑行業(yè)(中?。﹥?nèi)賬一般都是怎么確認收入和成本的?我接手的上任會計的賬,我都不知道他以什么依據(jù)什么結(jié)轉(zhuǎn)的成本

2022-07-07 16:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-07 16:23

這個不一定,有些是根據(jù)完工進度的,有些是根據(jù)收到的錢就做收入 看下他的收入當時怎么做的。

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快賬用戶8078 追問 2022-07-07 16:27

那要是根據(jù)收款確認收入,是不是就得根據(jù)付款做成本?

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齊紅老師 解答 2022-07-07 16:28

這個不一定,你確認了收入之后,你對應(yīng)的成本可以暫估。

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齊紅老師 解答 2022-07-07 16:28

今天收到了收入,但是你沒有發(fā)生成本,剩下的你可以暫估的。

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快賬用戶8078 追問 2022-07-07 16:33

可是我們每個月都出報表,我總不能跟領(lǐng)導(dǎo)說這個成本是我自己估計得吧

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快賬用戶8078 追問 2022-07-07 16:37

我是根據(jù)付款產(chǎn)生的工程施工科目轉(zhuǎn)成本的,不是按照權(quán)責發(fā)生制

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齊紅老師 解答 2022-07-07 16:38

你就可以根據(jù)完工進度來,你即使收到了錢也不做收入,做到工程結(jié)算里面。

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快賬用戶8078 追問 2022-07-07 16:54

越說我越來不太明白了

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齊紅老師 解答 2022-07-07 16:55

比如今天人家支付給你了錢,但是你工程還剛開始,沒有完工進度,借銀行存款貸工程結(jié)算應(yīng)交稅費

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齊紅老師 解答 2022-07-07 16:55

上面這個理解嗎?雖然收到了錢,但是沒有做收入。

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快賬用戶8078 追問 2022-07-07 17:11

我知道工程結(jié)算是過度科目,但是吧,我月底報表不知道怎么出

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快賬用戶8078 追問 2022-07-07 17:11

中小企業(yè)的報表老板一般看的都是收付實現(xiàn)制

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齊紅老師 解答 2022-07-07 17:14

月底繼續(xù)掛賬就可以,當你有了完工進度在做。

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齊紅老師 解答 2022-07-07 17:15

可以給他備注一下,某某項目收入是根據(jù)完工進度來的,目前完工進度沒有達到,沒有確認收入。

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快賬用戶8078 追問 2022-07-07 17:16

我們是小企業(yè),根本就沒有完工進度,只能是開多少票確認多少收入

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齊紅老師 解答 2022-07-07 17:18

你打算是根據(jù)什么來確認收。

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快賬用戶8078 追問 2022-07-07 17:21

因為我服務(wù)的甲方跟我們是一個老板,所以我打算根據(jù)他們轉(zhuǎn)給我們的錢來確認收入,付出去的材料款確認成本

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快賬用戶8078 追問 2022-07-07 17:22

因為我們還有很多掛賬的,我是沒有算入成本里的

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齊紅老師 解答 2022-07-07 17:24

那對方轉(zhuǎn)錢的時候一般都是什么時間?工程開始的時間嗎?

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齊紅老師 解答 2022-07-07 17:24

如果你出一個報表,你有收入,但是沒有成本,這種也不合理,你提前做了收入以后發(fā)生成本的那個月份,你在做成本又成本,沒有收入,更不合理。

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快賬用戶8078 追問 2022-07-07 17:27

所以我是打算收付實現(xiàn)制,就是收到才算收入,支出的(工程施工貸方數(shù))才是成本, 現(xiàn)在項目已經(jīng)進行到一半了

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齊紅老師 解答 2022-07-07 17:27

那你看下你有收入沒有成本,有成本沒有收入,是不是有這樣的月份。

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快賬用戶8078 追問 2022-07-07 17:28

如果是新開始的項目,我會掛在其他應(yīng)付里面,跟我們兄弟單位核對的時候再確認收入

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齊紅老師 解答 2022-07-07 17:28

可以的,只要別出現(xiàn)上面的情況就可以,如果出現(xiàn)了上面的情況,稍微懂財務(wù)的話,他就會發(fā)現(xiàn)不合理。

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快賬用戶8078 追問 2022-07-07 17:30

不會重復(fù),因為是收付實現(xiàn)制,只有出入金額才能產(chǎn)生收入和成本,最后會和銀行余額對上吧

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齊紅老師 解答 2022-07-07 17:32

對的是的,需要對得上。

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你好,月末做結(jié)轉(zhuǎn)損益,結(jié)轉(zhuǎn)出利潤來
2021-10-12
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發(fā)你分錄? 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借:管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業(yè)務(wù)成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當期確認的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目 按進度確認收和成本?
2023-08-16
同學(xué)你好 有收入就要做成本的
2021-04-10
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