6借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出2 借應(yīng)交稅費，未交增值稅1 貸銀行存款3 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅2 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出2 借應(yīng)交稅費未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅專出未交2

具體的還有什么問題的？

謝謝老師，大概明白了 ，6月的分錄還有點疑問 ，就是5月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了，為什么交稅的時候又是從進轉(zhuǎn)出科目出去的 ，最后兩個科目好像就是為了平賬做的，是什么意思呢

最后兩個分錄的意義是什么，轉(zhuǎn)到未交又轉(zhuǎn)出來？

你是問的是最后一個借應(yīng)交稅費未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅這一個嗎？

5月進轉(zhuǎn)出已經(jīng)在最后都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了，但是6月繳納的 時候分錄又是從進轉(zhuǎn)出出去的，然后又做了最后兩個結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，不理解

5月的可以理解， 6月的 三個分錄 還是 有點疑問

你的進項轉(zhuǎn)出在轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方，

關(guān)于進轉(zhuǎn)出這個科目，5月已經(jīng)一借一貸平了呀，收錢的時候在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)在借方，最后都轉(zhuǎn)到了未交增值稅科目里面 ，所以6月繳納的 時候不應(yīng)該是借未交增值稅貸銀行存款就平賬了嗎，為什么 出去又從進轉(zhuǎn)出科目，然后又多兩個結(jié)轉(zhuǎn)的

六月份 你退回去了 你的進項轉(zhuǎn)出又有余額了，進項轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面。

退回去但是5月已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了，那5月的結(jié)轉(zhuǎn)就有點多余好像

是的是的，但是你做五月份賬的時候，他不是不知道6月份還得交回去

哦，這個意思就是說要交這個稅就必須從進轉(zhuǎn)出這個科目走，

是的是的，是這么做的。

好的好的，明白了，因為從進轉(zhuǎn)出這個科目走，所以才有了后面兩個修正或者調(diào)整的憑證？那這兩個摘要怎么寫

待認證進項稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)吧，就掛著就好了不

是的是的，你可以寫結(jié)轉(zhuǎn)進項、結(jié)轉(zhuǎn)銷項，結(jié)轉(zhuǎn)進項、轉(zhuǎn)出這些。

好的 ，謝謝老師！

不用客氣，工作愉快。

再問一個問題 ，待認證進項稅額掛賬可以掛多久，沒銷售就可以一直掛著這個科目嗎