不需要用到以前年度損益調(diào)整嗎

你好，對(duì)的是的不用的，你之前沒(méi)有抵扣，你放到今年抵扣。

是普通發(fā)票。不需要抵扣，借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品，這是直接入賬就可以了??？昨天問(wèn)了你們的另一個(gè)老師，讓我用以前年度損益調(diào)整，我都懵了

這個(gè)是抵扣企業(yè)所得稅，如果你做以前年度損益調(diào)整的話(huà)，你的匯算清繳得修改了。

你們是查賬征稅的嗎？

是查賬征收的

查賬征稅的話(huà)，你之前沒(méi)有抵扣所得稅，你可以去抵扣所得稅的。

那我把成本入到今年，在今年的所得稅里抵扣可以嗎？該匯算清繳報(bào)表的話(huà)會(huì)不會(huì)被查賬啊

對(duì)的是的，五年以?xún)?nèi)的都可以的，沒(méi)有關(guān)系。

哦哦，那我就正常入到今年的賬里就行，在今年結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本就可以了，不需要以前年度損益調(diào)整了，網(wǎng)上好多說(shuō)用這個(gè)科目的，還讓結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，特別麻煩

對(duì)的是的，你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本月末就得結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，不是嗎？

好的謝謝老師，那如果是以前年度的加油發(fā)票，也是直接借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款這樣可以嗎

可以的，可以這么做的前提是單位有車(chē)。

單位是跟其他個(gè)人簽的無(wú)償租車(chē)協(xié)議

你稅務(wù)局那邊認(rèn)可無(wú)償租賃的才行。

我們是自己簽的無(wú)償租車(chē)，那去稅務(wù)局那邊要怎么簽?zāi)兀瑫?huì)有費(fèi)用嗎？

你好不去稅務(wù)局簽訂的，你稅務(wù)局那邊認(rèn)可就行，還是自己簽訂？

就是自己跟個(gè)人簽訂的，沒(méi)有經(jīng)過(guò)稅務(wù)局