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Q

你好老師，單位社保費計提，繳納，單位和個人分別怎么做分錄

2022-07-07 10:46
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-07-07 10:50

?你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶6172 追問 2022-07-07 10:52

其他應(yīng)收 跟 其他應(yīng)付 是在于社保先交還是后交？

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快賬用戶6172 追問 2022-07-07 10:53

一般本月交社保 下月發(fā)工資

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齊紅老師 解答 2022-07-07 10:57

一般本月交社保 下月發(fā)工資 用應(yīng)收?

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快賬用戶6172 追問 2022-07-07 11:00

個人部分用其他應(yīng)收？

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齊紅老師 解答 2022-07-07 11:03

。個人部分用其他應(yīng)收款。

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快賬用戶6172 追問 2022-07-07 14:58

計提社保時，管理費用---職工薪酬---社保費？社保費屬3級科目嗎？

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齊紅老師 解答 2022-07-07 15:05

管理費用和。管理費用和應(yīng)付職工薪酬都是一級科嗎？社保費是二級。

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快賬用戶6172 追問 2022-07-07 15:08

就是管理費用

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快賬用戶6172 追問 2022-07-07 15:09

管理費用不用加職工薪酬直接管理費用--社保費？

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齊紅老師 解答 2022-07-07 15:11

不用，管理費用就是一級科目。 我上面不是給你發(fā)分錄了嗎？你看一下。

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快賬用戶6172 追問 2022-07-07 15:13

直接就管理費用 社保費

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快賬用戶6172 追問 2022-07-07 15:14

我在糾結(jié)二級科目用不用加職工工資

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齊紅老師 解答 2022-07-07 15:32

計提工資的時候，明細(xì)科目是工資 計提社保的時候，明細(xì)科目是社保。

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?你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-07-07
借其他應(yīng)付款或者是其他應(yīng)收款個人社保 5000 貸銀行，這個工資表上面扣做借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)付款或者是其他應(yīng)收款個人社保 5000 貸銀行
2020-11-09
計提社保公司部分 借：管理費用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 個人部分 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)付款-社保 支付的時候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)付款-社保 貸：銀行存款
2021-05-10
借管理費用，社保貸，應(yīng)付職工薪酬社保 借，應(yīng)付職工薪酬，社保 貸銀行存款， 這里是單位和個人合計匯算清交的時候，這個管理費用個人應(yīng)該負(fù)擔(dān)的，不允許抵扣
2022-05-06
你好， 計提工資和社保費的會計分錄： 計提工資 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 計提社保 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—社保(個人部分) 庫存現(xiàn)金/銀行存款 繳納杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款—社保(個人部分) 貸：銀行存款
2020-09-08
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