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老師好，收到退的去年的企業(yè)所得稅，能不能這樣寫分錄？做的匯算清繳退的

老師好，收到退的去年的企業(yè)所得稅，能不能這樣寫分錄？做的匯算清繳退的
2022-07-01 14:59
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-07-01 15:03

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2022-07-01
你好 借：銀行存款，貸：應交稅費——企業(yè)所得稅 借：應交稅費——企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 貸：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配——未分配利潤
2022-06-29
借：銀行存款? 貸：以前年度損益調(diào)整? 借：L利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調(diào)整
2021-06-28
你好，收到2021年匯算清繳企業(yè)所得稅的退稅款 借：銀行存款，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配—未分配利潤
2022-06-02
同學，你好 如果退的是當年的 銀行收到退回的所得稅，銀行存款增加，借記銀行存款，相應的減計所得稅費用，所得稅費用的減少記入貸方。 借：銀行存款 ?貸：所得稅費用 如果退的是以前年度的 1. 收到退稅款 借：銀行存款 ?貸：應交稅費--應交所得稅 2. 結(jié)轉(zhuǎn) 借：應交稅費--應交所得稅 ?貸：以前年度損益調(diào)整 同時 借：以前年度損益調(diào)整 ?貸：利潤分配--未分配利潤 根據(jù)稅法實施條例規(guī)定，企業(yè)所得稅按年計算，分月或分季 按月(季)預繳(一般是分季度預繳)年終匯算清繳所得稅的會計處理如下： 按月或按季計算應預繳所得稅額： 借：所得稅費用 ?貸：應交稅費--應交所得稅 繳納季度所得稅時： 借：應交稅費--應交所得稅 ?貸：銀行存款 跨年4月30日前匯算清繳，全年應交所得稅額減去已預繳稅額，正數(shù)是應補稅額： 借：以前年度損益調(diào)整 ?貸：應交稅費--應交企業(yè)所得稅 繳納年度匯算清應繳稅款： 借：應交稅費--應交企業(yè)所得稅 ?貸：銀行存款 重新分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 ?貸：以前年度損益調(diào)整
2023-10-23
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