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您好！需要申報(bào)，只要分公司和總公司之間發(fā)生了業(yè)務(wù)往來關(guān)聯(lián)表需要申報(bào)。《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》(國稅發(fā)[2008]28號)第三十九條規(guī)定，居民企業(yè)在同一省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市內(nèi)跨地、市(區(qū)、縣)設(shè)立不具有法人資格營業(yè)機(jī)構(gòu)、場所的，其企業(yè)所得稅征收管理辦法，由各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局參照本辦法聯(lián)合制定。第三條規(guī)定，企業(yè)實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。統(tǒng)一計(jì)算，是指企業(yè)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算包括企業(yè)所屬各個不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)、場所在內(nèi)的全部應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額。

2022-06-30

你好，總公司和分公司，需要在稅局網(wǎng)上申報(bào)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表的?

2021-05-22

同學(xué) 這個通過總分公司不能直接判斷。要通過以下判斷。實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，符合以下兩種情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)：年度內(nèi)與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來的。年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，但符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2016年第42號)第五條規(guī)定需要報(bào)送國別報(bào)告的。企業(yè)年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來，且不符合國別報(bào)告報(bào)送條件的，可以不進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。什么是關(guān)聯(lián)申報(bào)往來依據(jù)42號公告第四條，主要包括以下關(guān)聯(lián)交易類型：有形資產(chǎn)使用權(quán)或者所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓。金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓。無形資產(chǎn)使用權(quán)或者所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓。資金融通。勞務(wù)交易。

2022-05-18

不需要的，不用填寫的

2024-04-28

你好，分公司年報(bào)時需要填寫《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來匯總表》

2021-05-31