3月給A公司提供服務(wù)，銷售收入是5000元，并做了未開票收入5000元：借：應(yīng)收賬款-A公司 5300 貸：主營業(yè)務(wù)收入 5000 應(yīng)交稅費-銷量稅 300；在5月當(dāng)月收到對方5200元的貨款，扣減的100是屬于未達標(biāo)的扣款。請問老師，相差100如何入賬呢？
你好 以后也不需要開發(fā)票的嗎。
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老師，你好…我們公司今年3月份反結(jié)到2019年年底調(diào)的收入，計提了收入，借：應(yīng)收賬款500萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入4716981.14元，貸:應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額283018.87元，未給對放開票。七月份收到款項200萬，做賬，借：銀存200萬，貸：應(yīng)收賬款200萬，暫未開票?，F(xiàn)在申報7月份的增值稅，這筆收入怎么體現(xiàn)，稅額怎么體現(xiàn)？
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3月給A公司提供服務(wù)，銷售收入是5000元，并做了未開票收入5000元：借：應(yīng)收賬款-A公司 5300 貸：主營業(yè)務(wù)收入 5000 應(yīng)交稅費-銷量稅 300；在5月當(dāng)月收到對方5200元的貨款，扣減的100是屬于未達標(biāo)的扣款。請問老師，相差100如何入賬呢？
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【例2-24】立華紡織公司9月份銷售A產(chǎn)品800件，價目表中標(biāo)明不含稅售價為650元/件，因購買數(shù)量較大給予10%的商業(yè)折扣，折扣額與銷售額在同一張發(fā)票上注明，貨款尚未收到。由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，同意給予對方20%的銷售折讓。 在對方未付款并且未作賬務(wù)處理時，對方單位應(yīng)將該發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)主動退還銷貨方。銷貨方收回后重開增值稅專用發(fā)票，會計處理為： 借：應(yīng)收賬款 423 072 貸：主營業(yè)務(wù)收入 374 400 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 48 672 老師這個主營業(yè)務(wù)收入374400是怎么計算的呢？
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6.鑫安公司2300元的應(yīng)收賬款確實無法收回，經(jīng)批準(zhǔn)作為壞賬處理，應(yīng)編制的會計分錄是（）A.借：資產(chǎn)減值損失2300貸：壞賬準(zhǔn)備2300B.借：營業(yè)外支出2300貸：應(yīng)收賬款2300C.借：管理費用2300貸：應(yīng)收賬款2300D.借：銀行存款2300貸：營業(yè)外收入23007.鑫安公司銷售生產(chǎn)余料一批，價值5200元，增值稅稅率13%，給予購買方200元的商業(yè)折扣，并提供“2/10,n/30”的現(xiàn)金折扣，問：如果購買方第8天付款，下列說法錯誤的是（）A.200元的商業(yè)折扣不能作為應(yīng)收賬款的入賬價值B.銷售余料時，應(yīng)貸記主營業(yè)務(wù)收入5200元C.鑫安公司新增650元的增值稅銷項稅額D.購買方享受的現(xiàn)金折扣額，購買方的賬務(wù)處理應(yīng)貸記財務(wù)費用100元8.鑫安公司2019年7月1日取得面值10000元，6個月到期的不帶息票據(jù)，10月1日該公司持票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為9%，則該公司可得貼現(xiàn)凈額為（）元。A.9775B.2700C.3200.5D.977.5
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多選題B公司2019年12月5日收到A公司因質(zhì)量不合格而被退回的商品100件,每件商品的成本為200元,該批商品于2019年9月3日出售給A公司,每件商品的售價為300元,適用的增值稅稅率是13%,貨款尚未收到,B公司未確認銷售收入。A公司提出的退貨要求合理,B公司同意退貨,并向A公司開具了增值稅專用發(fā)票(紅字),以下描述中錯誤的有()。AB公司應(yīng)增加庫存商品20000元BB公司應(yīng)沖減發(fā)出商品20000元CB公司應(yīng)沖減當(dāng)月主營業(yè)務(wù)成本20000元DB公司應(yīng)沖減當(dāng)月主營業(yè)務(wù)收入30000元
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你好，我是做水磨石材料批發(fā)的，我開用作水磨石的銅條發(fā)票可以開嗎
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2016年全年計提所得稅費用1382.52元，本年利潤307793.88元，請問，幫我算下利潤總額及凈利潤？
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各位老師大家好，我們公司是生產(chǎn)加工泡沫箱的，然后，購進的原材料都是一般納稅人企業(yè)，我們公司是小規(guī)模，現(xiàn)在每次進原料都是私戶付款，好多年了，沒有一張材料發(fā)票，但是銷售發(fā)票每個月都是開的，我沒有辦法，只能是把所有付款都記到老板個人名下了，也是老板個人在付款呢，因為不入原材料 ，沒辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在老板名下的其他應(yīng)付款好幾百萬了，這個我該怎么做賬務(wù)處理，怎么平賬呢，請有經(jīng)驗的老師指點一下，謝謝
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公司要注銷，預(yù)收賬款的余額是轉(zhuǎn)營業(yè)外收入還是主營業(yè)務(wù)收入呢
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營改增之前稅務(wù)局返還的企業(yè)代扣代收代征稅款的手續(xù)費需要計提銷項稅嗎
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請董孝彬老師回答，非董孝彬老師請勿擾?。?！ 老師，數(shù)據(jù)是從ERP的進銷存匯總表導(dǎo)過來的。所以我就把采購入庫的區(qū)分了一下，其他沒區(qū)分，如果這樣話我要看數(shù)據(jù)構(gòu)成的流水賬 2、老師我們公司產(chǎn)品整個成品標(biāo)準(zhǔn)工時是沒有的，技術(shù)部門就做了分段式的標(biāo)準(zhǔn)工時。那這樣的話無論如何也要叫工程算出整個成品的標(biāo)準(zhǔn)工時給我，不然分攤不準(zhǔn)確核算出來的單位成本就是不準(zhǔn)的，是吧
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你好！使用權(quán)資產(chǎn)不是很懂實際操作，8月退租，那8月從155萬減到了150萬，重新計算了復(fù)利現(xiàn)值，這個新現(xiàn)值和舊現(xiàn)值的差額怎么處理呢
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A公司幫B公司代收了1000元，手續(xù)費3元，A把剩下的997元轉(zhuǎn)給B，請問如何寫分錄呢？
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老師新注冊一個公司，有個股東認股權(quán)占百分之三十，說有領(lǐng)導(dǎo)干股占百分之二十，這百分之二十應(yīng)該誰來出資？等分紅分填上嗎？
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老師，你好，股東想要在章程上加一條“貸款不需要全體股東簽字決議，法人簽字決議就行”應(yīng)在加在那個位置？
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是的，以后都不需要開具發(fā)票。政府招標(biāo)的項目，也必須把收入做出來的
借應(yīng)收賬款-100 貸主營業(yè)務(wù)收入，負數(shù) 應(yīng)交稅費、負數(shù) 借銀行存款貸應(yīng)收賬款5200。
老師您的意思是把那筆扣我們100收入的錢做相反方向的分錄嗎？這樣到時候應(yīng)收賬款就會一直掛賬??？其實這100元類似我們提供的服務(wù)有欠缺，對方扣減我們的錢。每個月都有這種情況發(fā)生，每個月都會扣的
對的是的，如果你不想紅沖，你的收入可以放到營業(yè)外支出，借營業(yè)外支出貸應(yīng)收賬款。
老師，將這筆無法收回的應(yīng)收賬款100，確認成借：管理費用100 貸：應(yīng)收賬款100 可以嗎？
可以 可以這么做的
老師，像這種情況的話，收入金額是沒有變化的，變化的只是沒有收回的應(yīng)收賬款這個個扣款而已。這樣是不用動到：主營業(yè)務(wù)收入 這個科目的是嗎？
你好 不是的 可以紅沖收入啊 你要開了發(fā)票開負數(shù)發(fā)票沖收入就行 沒有開發(fā)票的直接沖收入 你不想減少收入酒 就不設(shè)計
老師，您的意思是被對方扣減的這筆應(yīng)收款，對應(yīng)可以減少收款當(dāng)月的營業(yè)收入是嗎？
是的是的，是這個意思。
老師，比如應(yīng)收款是去年的數(shù)，今年對方才還錢，才扣減這筆不達標(biāo)的數(shù)，這樣也可以在今年沖減收入嗎？
是的是的，沖減今年的收入。