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演示賬套

乙企業(yè)為一家居民企業(yè)，本年實現(xiàn)銷售收入1500萬元、讓渡專利使用權(quán)收入200萬元、包裝物出租收入50萬元、視同銷售貨物收入400萬元、轉(zhuǎn)讓商標所有權(quán)收入150萬元、接受捐贈收入20萬元，債務重組收益10萬元；發(fā)生業(yè)務招待費50萬元。要求：計算乙企業(yè)本年度可在企業(yè)所得稅稅前列支的業(yè)務招待費金額

2022-06-25 12:20

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2022-06-25 12:23

您好營業(yè)收入金額1500+200+50+400=2150 營業(yè)收入扣除限額2150*5/1000=10.75萬元實際發(fā)生扣除限額50*0.6=30 乙企業(yè)本年度可在企業(yè)所得稅前列支的業(yè)務招待費金額為10.75萬元

2022-06-25

營業(yè)收入金額2000+200+50+400=2650 營業(yè)收入扣除限額2650*5/1000=13.25 實際發(fā)生扣除限額30*0.6=18 所以只能按照13.25萬來抵扣。

2022-11-29

您好營業(yè)收入金額2000%2B200%2B50%2B400=2650 營業(yè)收入扣除限額2650*5/1000=13.25 實際發(fā)生扣除限額30*0.6=18 乙企業(yè)本年度可在企業(yè)所得稅前列支的業(yè)務招待費金額為18

2022-05-29

當年營業(yè)收入=4000%2B500%2B500=5000 接待費扣除限額=5000*0.5%=25<實際接待費50*60%=30 可在企業(yè)所得稅稅前列支得業(yè)務招待費25

2022-11-27

同學你好限額1 =（3000%2B300%2B100%2B600）*0.5%=20 限額2=30*60%=18 限額為18，小于實際金額30萬元，可以列支金額為18萬元。

2022-07-08

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