老師！到月底了，我們公司的進項是12595.04，銷賬是195.23。我結(jié)轉(zhuǎn)進銷賬轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄是不是這樣：借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項：195.23，應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅12399.81，貸方：應(yīng)交稅費增值稅-進項：12595.04.要是計提的話就：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅：12399.81，貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅！很著急！謝謝

老師好！請問進項稅和銷項稅在月末需要做反方向的轉(zhuǎn)出嗎？（轉(zhuǎn)出到應(yīng)該交稅費-未交增值稅）還是直接做 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅呢？謝謝老師

月底增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、需要計提增值稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果進項大于銷項還要做下邊分錄嗎 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

本月銷項稅額1000 進項稅額1200 留底200怎么做賬務(wù)處理？我做的對嗎？ 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 1000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1200 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 1200 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 200 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 200

請問，月底轉(zhuǎn)出增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。年底還要處理嗎？謝謝