老師你好，甲公司為居民企業(yè)，2019年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1) 銷售收入5 000萬(wàn)元，銷售成本3 570萬(wàn)元，銷售稅金及附加140萬(wàn)元，繳納增值稅800萬(wàn)元。 (2) 期間費(fèi)用共計(jì)1 040萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬(wàn)元，運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬(wàn)元，運(yùn)輸用車輛的折舊費(fèi)12萬(wàn)元(該貨車于2014年12月購(gòu)入，原值42萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值2萬(wàn)元，期限按稅法規(guī)定，計(jì)提年限為4年);管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬(wàn)元，為員工購(gòu)買基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬(wàn)元;財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營(yíng)的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，其利息支出60萬(wàn)元。 (3)營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元，為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。 (4)營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元，含合同違約金2萬(wàn)元；銀行罰息3萬(wàn)元；工商部門罰款1萬(wàn)元；為乙企業(yè)提供與收入無(wú)關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承擔(dān)的負(fù)債20萬(wàn)元。 要求： （1）???? 分步驟計(jì)算甲公司2019年度的利潤(rùn)總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額。 （2）???? 如果該企業(yè)為小型微利企業(yè)，則計(jì)算其應(yīng)納稅額。這個(gè)怎么解答啊

2、甲企業(yè)為一家居民企業(yè)，2021年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）2021年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入5000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入200萬(wàn)元。（2）銷售費(fèi)用1200萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)800萬(wàn)元。管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元。財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元，其中利息支出10萬(wàn)元（向非金融機(jī)構(gòu)借款借款100萬(wàn)元，借款期限1年，年利率10%)，銀行同類貸款利率5%。（3）營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元，其中含通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款50萬(wàn)元。（5）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)40萬(wàn)元和職工教育經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元。已知：2021年會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn)，企業(yè)所得稅稅率25%，捐贈(zèng)扣除比例為12%，職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除比例分別為14%、8%、2%。要求：（1）計(jì)算廣告費(fèi)稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。（2）計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。（3）計(jì)算利息支出稅前扣除的金額及納稅調(diào)整金額。（4）計(jì)算捐贈(zèng)支出稅前扣除的金額及納稅

4.甲公司為居民企業(yè)，2020年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1）銷售收入5000萬(wàn)元，銷售成本3570萬(wàn)元，銷售稅金及附加140萬(wàn)元，繳納增值稅800萬(wàn)元。(2）期間費(fèi)用共計(jì)1040萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用中含廣告費(fèi)280萬(wàn)元，運(yùn)輸、包裝、展覽費(fèi)用120萬(wàn)元，運(yùn)輸用車輛的折日費(fèi)12萬(wàn)元（該貨車于2014年12月購(gòu)入，原值42萬(wàn)元，預(yù)計(jì)凈殘值2萬(wàn)元，期限按稅法規(guī)定，計(jì)提年限為4年）；管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)80萬(wàn)元，為職工購(gòu)買商業(yè)人壽保險(xiǎn)支出8萬(wàn)元，為基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出15萬(wàn)元；財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營(yíng)的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，其利息支出為60萬(wàn)元。(3）營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元，為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入(4）營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元，含合同違約金2萬(wàn)元：銀行罰息3萬(wàn)元；工商部門罰款1萬(wàn)元：為乙企業(yè)提供與收入無(wú)關(guān)的擔(dān)保，因乙企業(yè)破產(chǎn)而承但的負(fù)債20萬(wàn)元。試計(jì)算甲公司2020年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。

甲企業(yè)2021年相關(guān)資料如下：（1）銷售收入6000萬(wàn)元，銷售成本3570萬(wàn)元，稅金及附加140萬(wàn)元，繳納增值稅800萬(wàn)元。（2）期間費(fèi)用共計(jì)1040萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用中廣告費(fèi)280萬(wàn)元，管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，都是向非金融機(jī)構(gòu)借款用于經(jīng)營(yíng)的利息支出，若按銀行同期同類貸款利率計(jì)算，其利息支出為60萬(wàn)元。（3）營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元，為接受的貨幣性捐贈(zèng)收入。（4）營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元，含合同違約金2萬(wàn)元；銀行罰息3萬(wàn)元；工商部門罰款1萬(wàn)元；（說(shuō)明：廣告費(fèi)不超過(guò)當(dāng)年銷售收入（營(yíng)業(yè)）15%的部分，準(zhǔn)予扣除，超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后納稅年度扣除;業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售收入的0.5%。）根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算，列出計(jì)算過(guò)程。（1）計(jì)算甲公司2021年度的利潤(rùn)總額。（2）計(jì)算甲公司2021年度應(yīng)納稅所得額。（3）計(jì)算甲公司2021年度應(yīng)納稅額

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年度取得銷售收入8800萬(wàn)元，銷售成本為5000萬(wàn)元，會(huì)計(jì)利潤(rùn)為845萬(wàn)元。2021年，甲企業(yè)其他部分相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下:20(1)在管理費(fèi)用中，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)140萬(wàn)元(2)在銷售費(fèi)用中，發(fā)生廣告費(fèi)840萬(wàn)元(3)營(yíng)業(yè)外支出中，列支稅收罰款10萬(wàn)元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5%;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。企業(yè)所得稅稅率為25%。要求計(jì)算(列出計(jì)算過(guò)程):(1)甲企業(yè)在計(jì)算2021年度應(yīng)納稅所得額時(shí)允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)(2)計(jì)算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額3)計(jì)算甲企業(yè)2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額額