印花稅影響損益。有調(diào)整就要調(diào)整所得稅。

您好， 一般匯算清繳涉及到退稅或者補(bǔ)稅會(huì)調(diào)整未分配利潤(rùn)的

你好，去年的財(cái)務(wù)報(bào)表你不用調(diào)整的，你賬務(wù)處理補(bǔ)到今年就行，借以前年度損益調(diào)整，貸銀行存款，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整， 然后匯算清繳的時(shí)候，在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30萬(wàn)，填寫稅收金額，納稅調(diào)減

你好，很高興為你解答 按照現(xiàn)在的口徑預(yù)交 匯算的時(shí)候是單獨(dú)的一個(gè)處理方式

計(jì)算調(diào)整金額：納稅調(diào)整金額 = 使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 %2B 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 租賃付款額 。例如，某公司初始確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn) 4329476.67 元 ，當(dāng)年計(jì)提折舊 865895.33 元，確認(rèn)財(cái)務(wù)費(fèi)用 216473.83 元 ，當(dāng)年租賃付款額 1000000 元，則納稅調(diào)整金額 = 865895.33 %2B 216473.83 - 1000000 = 82369.16 元 。 申報(bào)表填報(bào)（兩種方式 ）： 分開(kāi)填報(bào)：將使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊，填報(bào)在《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》（A105080）第 38 行 “（五）其他” 欄次 ，“本年折舊、攤銷額” 填會(huì)計(jì)折舊額，“稅收折舊、攤銷額” 填按稅法可扣除金額（一般是當(dāng)年實(shí)際租金支出 ），計(jì)算納稅調(diào)整金額 ；財(cái)務(wù)費(fèi)用填報(bào)在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）第 30 行 “（十七）其他” 欄次 ，“賬載金額” 填會(huì)計(jì)確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用金額，“稅收金額” 填 0，計(jì)算納稅調(diào)整金額 。 一處填報(bào)：在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）第 30 行 “（十七）其他” 的 “賬載金額” 欄次 ，填寫使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊和財(cái)務(wù)費(fèi)用的合計(jì)金額 ，“稅收金額” 欄次填寫當(dāng)年實(shí)際租金支出金額，計(jì)算納稅調(diào)整金額 。