老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對賬單，錄入了資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”?，F(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？

2020年年報還沒做，所以改成正確的憑證，我把1到10月的財務(wù)報表重新報就可以了，現(xiàn)在多計提的折舊是當(dāng)時2019年7月，卡片建賬原值錄入錯誤按含稅開票額入的原值，所以現(xiàn)在反結(jié)帳折舊憑證重新生成，19年年報資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)少41.8折舊多計提41.8，那利潤折舊多計提了，那肯定就比原來多41.8，所以老師這個調(diào)賬分錄咋寫

老師 我想問你個小兒科的問題 為啥他們審計人員用鼎新諾軟件的時候 要做負(fù)值重分類呢？這個負(fù)值不是只有在明細(xì)報表里才會出現(xiàn) 在資產(chǎn)負(fù)債表里不會有負(fù)值的吧？為啥審計人員要做這個調(diào)整呢？

資產(chǎn)負(fù)債表重新分類，出入比較大，現(xiàn)在要審計前三年的賬，我是提供新的表，還是舊的呢

老師：其他應(yīng)付款，出現(xiàn)了負(fù)數(shù)，在資產(chǎn)負(fù)債表中，我是要必需做重分類呢？還是這樣也可以，不重分類的話，資產(chǎn)也就是個負(fù)數(shù)了。