老師，請(qǐng)問去年稅控服務(wù)費(fèi)440，之前會(huì)計(jì)做了稅費(fèi)抵減分錄（借:未交增值稅 貸:減免稅款），但去年當(dāng)月并沒有在申報(bào)時(shí)填報(bào)（實(shí)際就是做了賬，并沒有扣掉440）。這個(gè)月開了票，我想把440給抵扣了，會(huì)計(jì)分錄上需要怎么處理？如何把去年轉(zhuǎn)到未交增值稅的440變成減免稅款，在這個(gè)月入賬。需要涉及以前年度損益嗎。麻煩老師解答一下

因?yàn)榍捌跁?huì)計(jì)人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅款減免用主營業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個(gè)分錄做營業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營業(yè)收入的余額問題沒有了，就是應(yīng)交稅費(fèi)的問題調(diào)不好) 前期金稅盤年費(fèi)分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費(fèi)用來做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過營業(yè)收入來算，該怎么處理

老師您好，我咨詢一個(gè)問題，小規(guī)模，賬上做分錄是，借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，沒有做應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅，這一比，但是賬上做了繳納增值稅這筆分錄，那我調(diào)賬的時(shí)候，還需要計(jì)提之前沒有做應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅嗎？如果計(jì)提，分錄該怎么做。

老師 我資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅金的期末數(shù)為負(fù)數(shù)。稅控盤的做了 分錄 借 應(yīng)交稅金 - 增值稅 280元 貸 管理費(fèi)用 -辦公費(fèi)280元 但是稅務(wù)系統(tǒng)報(bào)增值 稅時(shí) 沒在系統(tǒng)報(bào)上去 280元的減免這個(gè)增值 稅 是不是就影響了這個(gè)數(shù)導(dǎo)致為負(fù)數(shù)了。那沒得挽回了 怎么調(diào)這個(gè)憑證

你好老師，上一年小規(guī)模免增值稅，我沒有做營業(yè)外收入，今天要怎么做賬，以前年度損益調(diào)整嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么做