同學， (一)出納人員調(diào)動工作時，應嚴格辦理交接手續(xù)。工作調(diào)動，意味著出納人員將永久離開原單位出納崗位，按財務制度要求，必須在規(guī)定的期限內(nèi)，嚴格、認真、全面地辦理交接手續(xù)，否則，不得離職。移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的出納業(yè)務有違反財會制度和財經(jīng)紀律等問題，仍由原移交人負責。 出納人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下工作： ①已經(jīng)受理的出納業(yè)務尚未填制收、付款記賬憑證的，應填制完畢; ②尚未登記的賬目，應登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋本人印章; ③整理應該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面說明; ④編制移交清冊，列明應移交的記賬憑證、現(xiàn)金出納登記簿、銀行存款日記賬、財務專用章、現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、會計主管章、現(xiàn)金支票簿、轉賬支票簿、現(xiàn)金、有價證券、有關空白憑證、空白賬表、文件、資料及其他物品等。有價證券要寫明證券名稱、數(shù)量、金額及號碼;有關空白憑證要寫明本數(shù)、張數(shù)等。 出納人員辦理移交手續(xù)時，必須由監(jiān)交人監(jiān)交。監(jiān)交人一般為會計主管，或由會計部門負責人指定某一會計人員監(jiān)交。接交人員要按照移交人員編制的移交清冊，當面逐項點收。對需要繼續(xù)辦理的事項和移交中說明的問題，需移交人補充書面材料的，要當面補上。移交清冊一式三份，分別由移交人、接交人、監(jiān)交人簽章后留執(zhí)。監(jiān)交人所執(zhí)一份可存檔，接交人留執(zhí)的一份待日后離崗時再移交下去。需要指出的是，在交接之前，財務部門應為接交人員刻好名章，移交人員的名章不再交由接交人使用?，F(xiàn)金出納登記簿和銀行存款日記賬要繼續(xù)使用，接交人員不得自行另立新賬。移交清冊上要注明：單位名稱、交接日期、監(jiān)交人職務?，F(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的扉頁內(nèi)印有“啟用表”的，還應由移交人、接交人注明交接日期、接交人員和監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方簽章。 (二)由他人暫時頂替工作，應辦理部分交接手續(xù)。出納人員在婚假、產(chǎn)假、病假、事假、休假及外出學習、公差等臨時離崗期間，千萬不能留下印章、交出鑰匙、點點票子就一走了事，一定要抱著“先小人后君子”的態(tài)度，辦一下有關事項的交接手續(xù)。即使是非常要好的同事，也不能以相互信任為理由而馬虎從事。出納頂替，可視單位業(yè)務量大小、頂替時間長短等具體情況而辦理部分交接手續(xù)。如純屬臨時頂替，為了不誤現(xiàn)金支付，可讓頂替人員打一個與所留備用現(xiàn)金數(shù)量完全一致的收條，待出納員回來結清支出憑證與所剩現(xiàn)金，收條不作借款賬務處理;如若頂替業(yè)務較多，時間也較長，則可讓頂替人員除打一交接現(xiàn)金條據(jù)外，還可給頂替人員留幾張蓋好印戳的現(xiàn)金支票，但交接條據(jù)上一定要寫明所留現(xiàn)金支票的張數(shù)與起止日期;如果出納員離崗時間較長，甚至需頂替人員處理賬務的，則要為頂替人員刻一名章，及時到銀行更換跑銀行人員印鑒。然后，將現(xiàn)金出納登記簿、銀行存款日記賬、現(xiàn)金支票本、轉賬支票本等辦理日常業(yè)務的賬本、單據(jù)書面移交頂替人員，出納員回來后再作書面移交手續(xù)。特別需要指出的是，出納人員不能將自己的名章交由頂替人員隨意使用。 (三)由他人兼辦出納工作的，要嚴格按財務規(guī)章制度辦事。有的單位未設專職出納員，而是由指定的會計人員知兼辦出納業(yè)務工作。此種類型要堅持兩個原則：一要堅持錢賬分管的原則;二要堅持《會計法》所規(guī)定的“出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作”的原則。兼辦出納員離職時，屬于工作調(diào)動等永久性離崗的，必須全面辦理交接手續(xù);屬于臨時離崗的，應與頂替人員辦理部分交接手續(xù)。

你好，可以參考《財務部會計人員工作交接管理辦法》 一、目的 為了規(guī)范財務人員的管理，確保財務人員變動崗位時，區(qū)分崗位變動前后崗位責任人的責任，確保會計工作的前后銜接，防止賬目不清、責任不清等混亂現(xiàn)象的發(fā)生，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及財政部《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結合公司具體情況，特制訂本辦法。 二、范圍 適用于集團所有財務人員。 三、職責 1、移交人責任： 編制《交接清單》，并按照《交接清單》逐項移交。 負責整理管理范圍內(nèi)的工作各種資產(chǎn)、文檔資料，保證其完整性和真實性。 梳理工作流程和工作關系，準備移交。 2、接收人責任： 檢查交接人的各種資產(chǎn)、文檔資料并與移交清單相符。 對于重要的文件、資料、資產(chǎn)與實物確保真實無誤。 熟悉工作的各項流程和運作。 3、監(jiān)交人的責任： 審核交接的各類資產(chǎn)、文檔資料、實物。 及時發(fā)現(xiàn)問題并協(xié)同移交人和接收人擬定處理方案上報主管。 四、工作交接要求 ①移交人必須處理善后事宜，與接收人員辦清交接手續(xù)，編制交接清單，否則，一律不得離崗。 ②財務人員離職前，必須將本崗位所經(jīng)管的會計工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，逐項移交清楚，接收人應全面接管移交工作，并認真接辦移交的未了事項，移交過程中，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的財務人員業(yè)務有違反會計制度、財經(jīng)紀律等問題，應停止交接，接收人員應馬上向主管領導報告。 ③接收人員到任開始接管移交人員會計崗位之時為會計交接基準時點。移交人員對所移交的，崗位任職期內(nèi)的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。 ④財務人員臨時離職或因病不能到職工作的，財務主管人員或直屬上級領導必須指定人員接替或代理。 ⑤公司關停、并轉、撤消時，應安排必需的財務人員，辦理善后工作，未移交前不得離職。 五、工作交接的內(nèi)容 ①印章類:財務專用章及用印記錄，發(fā)票專用章等。 ②票據(jù)類：未使用的空白票據(jù)(銀行匯票、支票、收款收據(jù)、結算憑證等)、已使用過的存根、票據(jù)領購發(fā)放登記簿 ③發(fā)票類：普通發(fā)票，增值稅進、銷項發(fā)票 ④資料類：銀行開戶登記、銀行印鑒卡、銀行對賬單，報稅資料，各類盤點表(現(xiàn)金，固定資產(chǎn)，存貨等)，稅務登記證，外匯登記證，發(fā)票領用薄等 ⑤報表報告類：審計報告，稅務申報表、匯算清繳報表、各項報表電子檔，董事會決議，借款合同等 ⑥內(nèi)部報表報告類：管理報表、財務報表、預算報表、分析報表等 ⑦電子作業(yè)類：網(wǎng)上業(yè)務工作的登錄賬號及密碼，U盾，拷貝的數(shù)據(jù)磁盤等 ⑧會計憑證及其他會計資料 六、工作交接程序 1.交接前的準備工作 ①按崗位職責逐項整理應移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。 ②已受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未編制憑證的，應填制完畢。 ③核實所有內(nèi)外往來的賬目及資產(chǎn)物資賬，并盡可能處理結清，處理不完的列表交接。 ④編制交接清單，交接清單包括：單位名稱，交接日期，交接項目，交接內(nèi)容，交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名、交接清單頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。交接內(nèi)容要詳細列明應該移交的會計憑證、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和會計用品等內(nèi)容。 ⑤從事網(wǎng)上業(yè)務工作的，需移交登記賬號及密碼、拷貝的數(shù)據(jù)磁盤(磁帶等)及有關資料實物等內(nèi)容。以及崗位所需聯(lián)系人員，資料完成遞交日期等內(nèi)容。 2.移交點收 ①現(xiàn)金依財務系統(tǒng)賬面記錄余額進行當面點交，不得短缺，接收人員發(fā)現(xiàn)不一致或“白條抵庫”現(xiàn)象時，移交人員在規(guī)定期限內(nèi)負責查清處理。 ②有價證券的數(shù)量要與財務系統(tǒng)賬面記錄一致，有價證券面額與發(fā)行價不一致時，按照賬面余額交接。會計計憑證、財務會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在交接清單中加以說明，由移交人負責。 ③銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項，應編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符;各種財產(chǎn)物資和債權債務的明細賬戶余額，要與總賬有關賬戶的余額核對相符;對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。 ④財務專用章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、U盾以及其他物品等必須清點清楚，與登記簿相符。 3.對于電子數(shù)據(jù)要在實際操作狀態(tài)下進行交接; ①財務負責人(各級財務主管)移交時，應將財務會計工作、重大財務收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚，對遺留問題，應當寫出書面材料。 ②涉及與外部溝通的崗位，移交人必須帶領接收人與外部聯(lián)系人見面說明或向接收人移交外部聯(lián)系人資料。 4.專人負責監(jiān)交 ①一般財務人員辦理交接手續(xù)，由其部門財務主管監(jiān)交。 ②公司財務部主管辦理交接手續(xù)，由相應財務本部主管監(jiān)交。 ③財務本部經(jīng)理辦理交接手續(xù)，由其相應財務本部主管或群財務主管監(jiān)交。 ④群財務主管辦理交接，由事業(yè)群總裁監(jiān)交。 ⑤交接清單應當經(jīng)過監(jiān)交人員審查和簽名、蓋章，作為交接雙方明確責任的證件。 七、交接后的有關事宜 ①財務工作交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在交接清單上簽名或蓋章，并應在交接清單上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名，交接清單頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。 ②交接清單一式三份，交接雙方和監(jiān)交人各執(zhí)一份。 ③交接過程中存在的問題，如果當期可以處理，由移交人處理完畢后交接，如果沒有及時處理，由移交人承擔全部責任損失。 ④對于交接過程中發(fā)現(xiàn)問題，短時間不能處理完畢的，監(jiān)交人應會同移交人及接收人擬訂處理意見及時上報主管部門和領導。 ⑤正常的工作任務需要跨期執(zhí)行的(如賬務上的收繳等)，由移交人協(xié)助接收人熟悉各種工作關系，交接后由接收人負責繼續(xù)處理。如果造成損失，由接收人全額承擔責任損失。 ⑥如果移交人故意隱瞞問題，則必須承擔全部責任損失。 八、交接清單

你好同學， 1）會計人員要與老板進行溝通，說明前期賬務情況，并談一下自己對后期賬務處理的看法，以取得老板的同意； 2）清理單據(jù)：將所有未入賬單據(jù)按期間分類歸集，如：送貨單、入庫單、費用報銷單、借支單、已****銀行進賬單和收款回執(zhí)等； 3）實地盤點，確認各資產(chǎn)的實存價值?，F(xiàn)金、庫存商品、原材料、固定資產(chǎn)等，作為現(xiàn)有實物，加上或減去已發(fā)生業(yè)務的金額，得出期初余額；按期初余額建賬；同時將未入賬單據(jù)編制憑證記賬；如：庫存現(xiàn)金：本月支出6000元，期末出納手上還有1000元，倒推出期初余額7000元。 4）清理現(xiàn)有的資料：如銀行存款對賬單、驗資報告、應收應付對賬單作為期初余額建賬； 5）確定報表數(shù)據(jù)：確定以上倒推出來的期初數(shù)據(jù)，并與企業(yè)報稅務的報表核對數(shù)據(jù)是否一致？企業(yè)前期的賬務本來不全，所以稅務報表很可能不對。 6）新會計可從申報系統(tǒng)中，調(diào)出前期的財務報表和納稅申報表，對資產(chǎn)負債表，一般期初余額是不變的，期末余額為本期會計結存數(shù)；而利潤表，則要核對全年元月至本期的實際銷售收入、成本以及稅金，是否與實際發(fā)生數(shù)相一致；有無多計、少計現(xiàn)象，稅金有無多交現(xiàn)象，以確定利潤表中的本期數(shù)； 同時，根據(jù)實際發(fā)生的收入情況，檢查納稅申報表的數(shù)據(jù)是否正確，并按實際發(fā)生數(shù)進行調(diào)整申報數(shù)及應納稅額。 希望幫到您的，如滿意請給予五星好評！

你好，就先看他之前的賬一個月都涉及什么，都有哪些業(yè)務

學員你好，要看之前的賬務，申報，報表，之前的會計檔案這些資料是否齊全等