老師，18年12月份另外一個會計為了不交企業(yè)所得稅，暫估了一筆費用，借：管理費用，貸：其他應付款-暫估，金額是25萬，錢也是沒有付的，我問她了她說25萬已經在今年5月份的時候匯算清繳的時候調整了，我現(xiàn)在賬務怎么處理，貸方還是有其他應付款25萬。

老師，您好。我2019年有一筆財政撥款收入2157.5元，當時會計登記為借：銀行存款——2157.5元；貸：其他應付款——2157.5元。當年就已支出，支付時會計登記為借：單位管理費用——2157.5元：貸;銀行存款——2157.5元?，F(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)我這筆往來款一直在賬目上擺起，請問我現(xiàn)在要調整這筆往來賬余額的話，我應該怎么處理會計科目。

老師您好！我去年做錯了一筆賬，借：管理費用6.5萬元 貸：其他應付款6.5萬元，我公司執(zhí)行的是一般企業(yè)會計制度，請問今年現(xiàn)在怎么調整回來？

老師您好！我公司去年做錯了一筆賬，借：管理費用6.5萬元，貸：其他應付款6.5萬元，我公司執(zhí)行的是一般企業(yè)會計制度，請問今年現(xiàn)在我怎么調整回來？會計分錄？

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應付職工薪酬～社保 15萬 借：應付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結賬了，我現(xiàn)在針對這兩筆分錄需要做調整 第一筆我要調整為借：經營支出～財務費用～利息支出 貸：其他應付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應該是要怎么調整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調整就行？