老師，18年12月份另外一個(gè)會(huì)計(jì)為了不交企業(yè)所得稅，暫估了一筆費(fèi)用，借：管理費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款-暫估，金額是25萬，錢也是沒有付的，我問她了她說25萬已經(jīng)在今年5月份的時(shí)候匯算清繳的時(shí)候調(diào)整了，我現(xiàn)在賬務(wù)怎么處理，貸方還是有其他應(yīng)付款25萬。

老師，您好。我2019年有一筆財(cái)政撥款收入2157.5元，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)登記為借：銀行存款——2157.5元；貸：其他應(yīng)付款——2157.5元。當(dāng)年就已支出，支付時(shí)會(huì)計(jì)登記為借：單位管理費(fèi)用——2157.5元：貸;銀行存款——2157.5元?，F(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)我這筆往來款一直在賬目上擺起，請(qǐng)問我現(xiàn)在要調(diào)整這筆往來賬余額的話，我應(yīng)該怎么處理會(huì)計(jì)科目。

老師您好！我去年做錯(cuò)了一筆賬，借：管理費(fèi)用6.5萬元 貸：其他應(yīng)付款6.5萬元，我公司執(zhí)行的是一般企業(yè)會(huì)計(jì)制度，請(qǐng)問今年現(xiàn)在怎么調(diào)整回來？

老師您好！我公司去年做錯(cuò)了一筆賬，借：管理費(fèi)用6.5萬元，貸：其他應(yīng)付款6.5萬元，我公司執(zhí)行的是一般企業(yè)會(huì)計(jì)制度，請(qǐng)問今年現(xiàn)在我怎么調(diào)整回來？會(huì)計(jì)分錄？

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個(gè)人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費(fèi)用～社保 15萬 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對(duì)這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營支出～財(cái)務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個(gè)人10萬 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對(duì)我的報(bào)表會(huì)有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？