某工業(yè)企業(yè)2019年度部分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)銷售收入4800萬元；銷售成本2000萬元；增值稅700萬元，銷售稅金及附加62萬元。(2)銷售費(fèi)用1500萬元，其中包括廣告費(fèi)800萬元和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元。(3)管理費(fèi)用500萬元，其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元、新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用40萬元。(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中包括向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息支出50萬元，年利率為10%(銀行同期同類貸款利率為6%)。(5)營(yíng)業(yè)外支出30萬元，其中包括向供貨商支付違約金5萬元，接受工商局罰款1萬元。已知：該企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。(1)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額；(2)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額；(3)研發(fā)支出應(yīng)調(diào)整的金額；(4)借款利息應(yīng)調(diào)整的金額；(5)營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的金額；(6)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額及應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

1.某企業(yè)2021年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售收入6000萬元，銷售成本3200萬元，增值稅800萬元，稅金及附加90萬元;(2)銷售費(fèi)用1800萬元，其中廣告費(fèi)800萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出10萬元;(3)管理費(fèi)用600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元，研究新產(chǎn)品費(fèi)用100萬元:(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元。其中銀行借款利息40萬元，向非金融機(jī)構(gòu)借入半年資金300萬元年利率15%，銀行同期同類貸款利率10%;(5)得直資居民企業(yè)權(quán)益性益30萬元(6)營(yíng)業(yè)外收入80萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元，其中接受工商局罰款4萬元，贊助某?；顒?dòng)10萬元，通過縣教育局向某小學(xué)捐贈(zèng)20萬元。分析:該企業(yè)各項(xiàng)可扣除和不可扣除以及金額

1.某企業(yè)2021年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售收入6000萬元，銷售成本3200萬元，增值稅800萬元，稅金及附加90萬元;(2)銷售費(fèi)用1800萬元，其中廣告費(fèi)800萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出10萬元;(3)管理費(fèi)用600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元，研究新產(chǎn)品費(fèi)用100萬元:(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元。其中銀行借款利息40萬元，向非金融機(jī)構(gòu)借入半年資金300萬元年利率15%，銀行同期同類貸款利率10%;(5)得直資居民企業(yè)權(quán)益性益30萬元(6)營(yíng)業(yè)外收入80萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元，其中接受工商局罰款4萬元，贊助某?；顒?dòng)10萬元，通過縣教育局向某小學(xué)捐贈(zèng)20萬元。分析:該企業(yè)各項(xiàng)可扣除和不可扣除以及金額

9-2.某工業(yè)企業(yè),2018年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售產(chǎn)品收入4500萬元;銷售成本2000萬元;增值稅700萬元,稅金及附加80萬元。(2)其他業(yè)務(wù)收入300萬元。(3)銷售費(fèi)用1500萬元,其中含廣告費(fèi)800萬元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元(4)管理費(fèi)用500萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用40萬元(5)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息50萬元,年息10%(銀行同期同類貸款利率6%)。(6)營(yíng)業(yè)外支出30萬元,其中含向供貨商支付違約金5萬元,接受工商局罰款1萬元,通過政府部門向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)20萬元。(7)投資收益18萬元,系從直接投資其他居民公司而分回稅后利潤(rùn)17萬元(該居民公司適用稅率15%)和國(guó)債利息1萬元(8)該企業(yè)賬面會(huì)計(jì)利潤(rùn)628萬元要求:計(jì)算該企業(yè)2018年度的應(yīng)納稅所得額

某企業(yè)2018年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)銷售收入4500萬元，銷售成本2000萬元，增值稅700萬元，稅金及附加80萬元; (2)銷售費(fèi)用1500萬元，其中廣告費(fèi)800萬元，非廣告性質(zhì)的贊助支出20萬元; (3)管理費(fèi)用500萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬元，研究新產(chǎn)品費(fèi)用40萬元; (4)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中向非金融機(jī)構(gòu)借款1年的利息50萬元，年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(5)營(yíng)業(yè)外支出50萬元，其中接受工商局罰款2萬元，通過政府部門向希望小學(xué)捐款42.6萬元。 要求:計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額(寫出納 稅調(diào)整的步驟及數(shù)額)。