執(zhí)行審計程序時發(fā)現(xiàn)營業(yè)稅金及附加與應(yīng)交稅費勾稽不上，應(yīng)交稅費貸方數(shù)大于稅金及附加借方數(shù)，兩者差額核查發(fā)現(xiàn)主要是因為21年度三月份退了20年度的教育稅附加、城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育稅附加。審計應(yīng)該怎么調(diào)整？還是就把差異放那解釋一下？

這種收到退回的附加稅，沖減稅金及附加，導(dǎo)致稅金及附加借方數(shù)比應(yīng)交稅費少，勾稽不上，審計怎么調(diào)整或在底稿體現(xiàn)

12月計提時：借：稅金及附加，待：應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 1月份支付：借：稅金及附加，待：銀行存款 5月份調(diào)整：沖紅：借：稅金及附加，待：銀行存款 更正：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅，待：銀行存款 老師，3個分錄我是這樣寫的，導(dǎo)致季度利潤表稅金及附加是負(fù)數(shù)，怎么調(diào)整呢

就是我稅金及附加這個計提多了165.9，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費，我調(diào)整的時候我做的是借應(yīng)交稅費貸稅金及附加165.9，科目余額表是正確的利潤，但是報表上面稅金及附加這塊還是按原來的數(shù)，導(dǎo)致利潤多了，所得稅少計提了8.3.這種情況可以按你說的這個月做稅金及附加負(fù)165.9貸稅金及附加負(fù)165.9嗎

在做教育費附加加計提時借貸都計入了稅金及附加所以之前的利潤表上稅金及附加少了這一筆，但是余額表上的稅金及附加又是體現(xiàn)這筆的，這種報表和余額表金額不一致應(yīng)該怎么調(diào)？