老師，你好，我們上個月多計提了營業(yè)稅金及附加，這個月要沖掉，分錄怎么做，計提的時候:借稅金及附加 貸 應交稅費-應交教育費附加

你好..我們上個月計提的附加稅..如果是： 借：稅金及附加-城建320 貸：應交稅費-城建320 到這個月報稅的時候發(fā)現(xiàn)不應該繳納. 是不是作 借：稅金及附加-城建-320 貸：應交稅費-城建-320 但是有一個問題就是這個月如果沒有增值稅.也不用計提稅金及附加這個科目..這個出來的利潤表里面的稅金及附加是個負數(shù)..

老師，我們的車船稅交重了，整個的分錄是，計提，借稅金及附加代應交稅費，交稅時借應交稅費代銀存，還有個多交的稅，借應交稅費代銀存，收到退回的車船稅，借銀存貸應交稅費，沖銷多交的車船稅，借應交稅費，貸稅金及附加，轉利潤，借本年利潤貸稅金及附加，結轉紅沖的，借稅金及附加貸本年利潤，這樣對嗎？

老師，您好，收到1，2月的附加稅返還，做分錄， 借 銀行存款 貸 應交稅費 借 稅金及附加 負數(shù) 貸 應交稅費 負數(shù) 這樣就把應交稅費沖沒了，但減少了稅金及附加，這樣利潤表中的稅金及附加的金額就比下面那個明細的金額小，這樣報稅的時候填寫那個財務報表不通過，怎么處理？？

老師，22年12月印花稅多計提了，23年1月了借：稅金及附加負數(shù) 貸：應交稅金-印花稅 負數(shù)。23年3月申報利潤表發(fā)現(xiàn)稅金及附加還是負數(shù)，稅務局無法申報。3月我重新補了憑證：借：稅金及附加正數(shù)貸：應交稅金-印花稅 正數(shù) 沖銷1月的負數(shù) 然后借：應交稅金-印花稅 正數(shù)貸：稅金及附加正數(shù)。科目余額表是沒有余額了，但是利潤表還是金及附加負數(shù)。這么辦？