因?yàn)榍捌跁?jì)人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費(fèi)稅款減免用主營業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個(gè)分錄做營業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營業(yè)收入的余額問題沒有了，就是應(yīng)交稅費(fèi)的問題調(diào)不好) 前期金稅盤年費(fèi)分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費(fèi)用來做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過營業(yè)收入來算，該怎么處理

老師，請問以前年度，在分?jǐn)傔f延收益時(shí)，分?jǐn)偠嗔?，怎么反沖，之前的分錄是 借：遞延收益 貸：營業(yè)外收入。我現(xiàn)在想要反沖，是直接通過紅字還是通過以前年度損益調(diào)整科目啊？但是好像聽說小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則都不用這個(gè)科目的，求解答，謝謝。

老師，我去年清理了一個(gè)固定資產(chǎn)電腦，當(dāng)時(shí)就寫了這個(gè)分錄，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)清理有余額，現(xiàn)在我要調(diào)賬，寫的分錄借，營業(yè)外支出，貸，清理，就直接反結(jié)賬然后重新做分錄嘛？還是怎么調(diào)整

老師，咨詢一個(gè)問題，就是去年處置固定資產(chǎn)凈收益，錄分錄時(shí)把:貸營業(yè)外收入錄成了營業(yè)外支出，科目錄錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)沒注意，現(xiàn)在我要怎樣調(diào)整過來？

老師好~我之前有個(gè)問題是固定資產(chǎn)在去年10月發(fā)生但當(dāng)時(shí)分錄有誤未把進(jìn)項(xiàng)稅額入賬~我現(xiàn)在按老師給的分錄補(bǔ)進(jìn)去1、借：固資清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)-（進(jìn)項(xiàng)） 貸：固資清理 因?yàn)槭枪藤Y調(diào)減我們又適用小會計(jì)準(zhǔn)則 3、借營業(yè)外支出 貸：固資清理 （分錄1、2的差額） 但是這樣一來我的固定資產(chǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)出到時(shí)候不能提折舊了~能不能再轉(zhuǎn)進(jìn)去？