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四、企業(yè) 2018 年 6 月購買并安裝完畢一套生產(chǎn)設(shè)備并投入使用,共支出 60 萬 元,以銀行存款全額支付,會計(jì)和稅法都按 3 年直線法折舊,無殘值。假設(shè)企業(yè) 不享受稅收優(yōu)惠,要求: 1、2018 年、2019 年、2020 年、2021 年各年與該設(shè)備相關(guān)的會計(jì)處理,列出具 體會計(jì)分錄。 2、2018 年-2021 年,該設(shè)備對企業(yè)年度的會計(jì)利潤的有什么影響?(使各年度 利潤增加或減少?具體金額是多少?)(要求分別說明每一年的情況) 3、2018 年-2021 年,設(shè)備對企業(yè)各年度的應(yīng)納稅所得額有什么影響?(要求分 別說明每一年的情況)

2022-05-16 00:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-16 10:57

折舊=60/3=20萬元/年 18年、19年、20年、21年 借:制造費(fèi)用 10 、20、20、10 貸:累計(jì)折舊 10、20、20、10 2. 使18年利潤減少10萬元,19年和20年減少20萬元,21年減少10萬元 3 使18年應(yīng)納稅所得稅減少10萬元,19和20年減少20萬元,21年減少10萬元

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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