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去年的增值稅滯納金誤入了銷(xiāo)項(xiàng)稅額科目,在今年如何做調(diào)整

2022-05-12 09:32
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-05-12 09:33

你好,學(xué)員 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸營(yíng)業(yè)外支出-滯納金

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快賬用戶6041 追問(wèn) 2022-05-12 09:34

不涉及以前年度損益調(diào)整嗎

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齊紅老師 解答 2022-05-12 09:35

不涉及以前年度損益調(diào)整

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你好,學(xué)員 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅 貸營(yíng)業(yè)外支出-滯納金
2022-05-12
增值稅申報(bào): 一般納稅人,銷(xiāo)售退回若開(kāi)紅字發(fā)票,在附列資料(一)對(duì)應(yīng)稅率或征收率欄次填負(fù)數(shù);前期未開(kāi)票收入沖銷(xiāo),在 “未開(kāi)具發(fā)票” 欄填負(fù)數(shù)。 小規(guī)模納稅人,符合免稅標(biāo)準(zhǔn),在 “小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額” 或 “未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額” 欄填負(fù)數(shù);超免稅標(biāo)準(zhǔn),在 “應(yīng)征增值稅不含稅銷(xiāo)售額” 欄填負(fù)數(shù)。 所得稅申報(bào)與利潤(rùn)表:以前年度損益調(diào)整不影響本期利潤(rùn)表,在企業(yè)所得稅年度申報(bào)表的《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》“收入類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目” 的 “其他” 欄填沖減收入金額并備注說(shuō)明,確保主表營(yíng)業(yè)收入與利潤(rùn)表相關(guān)數(shù)據(jù)邏輯一致。
2025-04-10
借營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行存款 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得借利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi),經(jīng)營(yíng)所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
2022-05-05
你好,當(dāng)時(shí)開(kāi)了發(fā)票嗎?
2024-04-12
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整 匯算清交調(diào)減
2024-04-05
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