老師，匯算是盈利的，所以不用填寫企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表對嗎？第一季度代開專票作廢要退稅，已申請退稅還沒退到賬，是不是可以抵企業(yè)所得稅費(fèi)？要怎么操作抵稅呢？

是盈利的，需要填寫彌補(bǔ)虧損明細(xì)表。

這個怎么操作？退稅抵扣的話得和稅務(wù)局確認(rèn)。

這個怎么填寫呢？已經(jīng)自動默認(rèn)盈利176202.6元了

公司是去年設(shè)立的

這個數(shù)是自動帶出來的數(shù)。

那我是不是不用填寫了？沒有要可彌補(bǔ)的數(shù)據(jù)？

對，你這個不需要特別簡寫的。

老師，那2022年1月份補(bǔ)提12月的工資在哪調(diào)減呢？

這個記錄到2022年利潤的時候就行。

分錄是借以前年度損益調(diào)整，然后2021年有利潤，所以想做到2021年去

因?yàn)槲覀兊某杀緵]收到發(fā)票，繳稅太多了

那你匯算清繳的時候，加上12月的工資申報(bào)就行

老師，深圳有個創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼，那個股東的補(bǔ)貼到公司賬上，但沒有支給股東，這個補(bǔ)貼是要調(diào)減的吧？支給股東的時候報(bào)個稅是嗎？

這個補(bǔ)貼具體是給誰的呢？

創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼有股東創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼、場租補(bǔ)貼、股東社保補(bǔ)貼、帶動就業(yè)補(bǔ)貼，股東補(bǔ)貼是補(bǔ)給股東個人的。

如果是給個人的話，不會涉及到損益，不需要調(diào)整。

可我做分錄是做營業(yè)外收入，并不是做其他應(yīng)付款

給股東的并不知道營業(yè)外收入。

分錄已經(jīng)做了營業(yè)外收入，那我現(xiàn)在就要調(diào)減了吧？