我想問(wèn)一下 我家公司去年賣(mài)車(chē)，算作處理固定資產(chǎn)，那今年報(bào)去年匯算清繳的時(shí)候那個(gè)所得稅資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)報(bào)表要怎么寫(xiě)呢？他那個(gè)車(chē)購(gòu)入的時(shí)候一開(kāi)始發(fā)票沒(méi)有給到我們，所以沒(méi)有做賬，現(xiàn)在賣(mài)車(chē)了 一次性給他沖銷(xiāo)了，也沒(méi)有折舊過(guò)的 那個(gè)年度所得稅報(bào)表里的資產(chǎn)折舊還要填數(shù)據(jù)嗎？

想問(wèn)下，這個(gè)是2021年的營(yíng)業(yè)外收入，保險(xiǎn)賠款，我所得稅匯算的時(shí)候填到那個(gè)欄 ?是填到其他里面嗎？還有一個(gè)問(wèn)題2021年12月份我攤銷(xiāo)的時(shí)候多攤了一個(gè)季度的長(zhǎng)期攤銷(xiāo)費(fèi)用

2021年租的一塊地15年（地沒(méi)證）做簡(jiǎn)易廠(chǎng)房（房也沒(méi)證3無(wú)），（小規(guī)模企業(yè)），做好廠(chǎng)房時(shí)做賬：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用廠(chǎng)房，貸：原材料等其他，每月攤銷(xiāo)時(shí)：借：管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-廠(chǎng)房，后給航拍到說(shuō)那處是綠化地段要復(fù)耕屬于違建要拆除（沒(méi)得賠償）2021年末拆后做的分錄一次攤銷(xiāo)完，做：營(yíng)業(yè)外支出-其他337635.70，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-廠(chǎng)房337635.70。做的2021年企業(yè)所得稅匯算年報(bào)已在2022年4月上申報(bào)，如圖片數(shù)據(jù)在：資產(chǎn)類(lèi)-其他調(diào)增這筆拆數(shù)廠(chǎng)房營(yíng)業(yè)外支出，，2022年前幾天收到稅局發(fā)來(lái)的信息（看圖片）說(shuō)存在企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)問(wèn)要怎樣調(diào)整賬目年度數(shù)據(jù)？我填的數(shù)據(jù)欄數(shù)適合的，做的分錄沒(méi)錯(cuò)吧？

2021年租的一塊地15年（地沒(méi)證）做簡(jiǎn)易廠(chǎng)房（房也沒(méi)證3無(wú)），（小規(guī)模企業(yè)），做好廠(chǎng)房時(shí)做賬：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用廠(chǎng)房，貸：原材料等其他，每月攤銷(xiāo)時(shí)：借：管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本等，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-廠(chǎng)房，后給航拍到說(shuō)那處是綠化地段要復(fù)耕屬于違建要拆除（沒(méi)得賠償）2021年末拆后做的分錄一次攤銷(xiāo)完，做：營(yíng)業(yè)外支出-其他337635.70，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-廠(chǎng)房337635.70。做的2021年企業(yè)所得稅匯算年報(bào)已在2022年4月上申報(bào)，如圖片數(shù)據(jù)在：資產(chǎn)類(lèi)-其他調(diào)增這筆拆數(shù)廠(chǎng)房營(yíng)業(yè)外支出，，2022年前幾天收到稅局發(fā)來(lái)的信息（看圖片）說(shuō)存在企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)，請(qǐng)問(wèn)要怎樣調(diào)整賬目年度數(shù)據(jù)？不懂解決我這個(gè)問(wèn)題的不要搶答問(wèn)題。請(qǐng)懂的老師真正解決問(wèn)題，已經(jīng)問(wèn)了兩天會(huì)計(jì)問(wèn)了還沒(méi)解決真正我的這個(gè)問(wèn)題。希望老師能解決，謝謝！

老師，您看一下我前面提的相關(guān)問(wèn)題。我這個(gè)問(wèn)題，還沒(méi)回答完的，我還有接著要問(wèn)的。目前還有2個(gè)疑問(wèn)，1、支付的一年期費(fèi)用計(jì)入預(yù)付賬款攤銷(xiāo)的時(shí)間，是從支付的當(dāng)月開(kāi)始攤銷(xiāo)還是從支付的次月開(kāi)始攤銷(xiāo)？2、老師，那在支付一年期費(fèi)用的時(shí)候，發(fā)票就收到了，而且還是收到的專(zhuān)票，像這種情況，要按照不含稅金額入賬計(jì)入到預(yù)付賬款嗎？