老師，我單位已有社保，給職工報銷醫(yī)藥費，借：管理費用-醫(yī)藥費 貸：銀行存款。這樣對么？我的疑惑是按規(guī)定已有社保給職工報銷醫(yī)藥費不屬于福利費，屬于管理費用，那不受工資總額14%限制，全額扣除不是更好么？

員工社保是公司全部承擔的，申報工資的時候還是有將個人部分寫開。因為是做的先發(fā)再申報，8月發(fā)了工資，9月才申報，個稅也是9月扣。做賬我是，計提借，管理費用-職工，貸，應付職工薪酬。發(fā)放：借應付職工薪酬，貸社保個人部分，貸個稅，銀行存款。但是這樣銀行存款發(fā)出去帶的金額和8月實際發(fā)放的金額就對不上了 ，或者說，個稅部分我應該單獨做一個分錄計提嗎？九月做賬再來發(fā)放。那個人社保部分應該怎么做呀，因為申報工資，填基本養(yǎng)老，醫(yī)療的時候有填。求求老師們救救孩子吧

廣聚公司下屬一家電動車生產企業(yè),2019年職工薪酬的有關資料如下: (1) 9月，應付工資總額5000萬元，工資費用分配匯總表中列示的產品生產人員工資為3 000萬元，車間管理人員工資為600萬元,企業(yè)行政管理人員工資為1 000萬元，銷售人員工資為400萬元。 (2) 9月，公司根據(jù)歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)和實際情況，按工資總額2%提取職工福利費。 (3) 9月，根據(jù)國家規(guī)定的計提標準計算，公司分別按照工資總額的12%、10%、2%計提應向社會保險經(jīng)辦機構繳納職工基本養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費。 (4) 9月13日，根據(jù)工資結算匯總表結算上月應付職工工資總額5 000萬元，代扣職工水電費100萬元，代扣職工個人所得稅共計300萬元，實發(fā)工資為4 600萬元。 (5) 9月15日，以銀行存款繳納職工基本養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費。 (6) 9月30日，公司決定以其生產的電動車作為福利發(fā)放給職工。該項電動車單位成本為4 000元,單位計稅價格(公允價值)為6 000元，適用的增值稅稅率為13%。公司共有職工400名,其中一線生產工人為340名，總部管理人員為60名。 要求:編制上述業(yè)務會計分錄。

老師好，請教個問題，私營獨資企業(yè)（小規(guī)模），律師事務所，屬于查賬征收(需報個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表-季報），沒有給法人發(fā)工資，但是給法人交社保費了，計提社保，是，借：管理費用-社會保險費（單位）貸：應付職工薪酬-社會保險費（單位），繳納社保費，是借：應付職工薪酬-社會保險費（單位）借：其他應收款-法人（個人部分）貸：銀行存款，但是繳納的個人部分（借：其他應收款-法人）這個在我發(fā)放工資這里，我沒給法人發(fā)放工資，也就沒做貸：其他應收款-社保（個人部分），那我這個繳納社保法人個人繳納社保部分怎么做分錄

08:45<問答詳情你好，公司主營業(yè)務是做教育的，中秋節(jié)購買了100箱月餅花費1200元，取得專票了，那這樣我怎么做會計分錄呀?娜娜呢52024-10-0808:41發(fā)布3次瀏覽齊紅官方答疑老師職稱:注冊會計師2024-10-0808:411、采購月餅借:庫存商品應交稅費-應交增值稅(進項稅額)貸:銀行存款2、贈送客戶借:管理費用/銷售費用一業(yè)務招待費貸:庫存商品應交稅費一應交增值稅(銷項稅額)一般確認的銷售費用/管理費用為采購商品的不含稅價款。3、發(fā)放給員工借:管理費用/銷售費用等貸:應付職工薪酬一員工福利費借:應付職工薪酬一員工福利費貸:庫存商品應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)注:外購月餅發(fā)放給員工，其進項稅需作轉出處理。贈送按偶然所得申報個稅，員工計入工資總額申報個稅一你好，月餅是外購的，不是我們的主要業(yè)務，這也計入庫存商品嗎？