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老師,辦公室房租23萬,房東是個人,代開普票23萬,額外支付給稅務稅金1.6萬,這個1.6萬的抬頭是房東,公司給對公支付了,這筆稅金如何做賬務處理呢

2022-04-27 13:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-27 13:46

同學你好 那你們只能計入營業(yè)外支出了

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快賬用戶6531 追問 2022-04-27 13:56

可以計入房租嗎,然后明年匯算清繳的時候扣除,還是直接營業(yè)外支出啊

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齊紅老師 解答 2022-04-27 14:10

可以直接計入營業(yè)外支出

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快賬用戶6531 追問 2022-04-27 15:52

需要寫什么說明嗎,借:營業(yè)外支出,貸銀行存款嗎

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齊紅老師 解答 2022-04-27 16:00

嗯 這樣做就可以的

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快賬用戶6531 追問 2022-04-27 16:23

但是這個稅金1.6的抬頭寫的是房東個人名字,不是公司的抬頭稅號,可以稅前扣除嗎,如果計入營業(yè)外支出,是不是就可以稅前扣除了,這樣做合理嗎

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齊紅老師 解答 2022-04-27 16:28

嗯 這個可以的 租房的物業(yè)費是這樣處理的 你問問你們當?shù)囟惥?

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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