簡易計稅,(6780000+22600)÷1.03×3% 一般計稅,(6780000+22600)÷1.13×13%-2000000×13% 你計算一下這個選擇金額小。
A公司為增值稅一般納稅人,專門生產(chǎn)并銷售電子產(chǎn)品和電子設備,4月主要業(yè)務如下(1)購進生產(chǎn)用的原料,不含稅購買價格50000元;(2)向B修理廠支付生產(chǎn)設備維修費(不含稅)8000元(3)2月購進的原料由于保管不善毀損,不含稅購買價格20000元;(4)向C加工廠支付不含稅加工費60000元;(5)將1月購入的一臺車間設備安裝于行政辦公樓,該設備的價值30000元;(6)向甲公司銷售產(chǎn)品1000件,含稅售價1130元/臺,由于甲公司違約,向甲公司收取違約金(含稅)22600元;(7)向乙公司銷售一臺大型電子設備,不含稅售價為80000元,同時提供檢測,收取檢測費(含稅)2260元(8)向合作方D公司無償贈送一臺電子設備,該設備為新研發(fā)的產(chǎn)品,無同類產(chǎn)品,已知產(chǎn)品生產(chǎn)的直接材料30000元、直接人工20000元、制造費10000元,產(chǎn)品利潤率為10%;(9)支付本月的業(yè)務咨詢費20000元、業(yè)務招待費(均為娛樂費)10000元、貸款咨詢費2500元、(10)為E公司提供新技術服務指南,收取不含稅技術服務費22000元。要求(1)計算A公司4月份銷項稅額(2)準予抵扣的進項稅和應交增
甲公司為一般納稅人,屬于生產(chǎn)型企業(yè),專門生產(chǎn)并銷售商品混凝土、礦砂等建筑用材料,甲公司每期主要經(jīng)營業(yè)務比較穩(wěn)定,從2022年3月開始,該公司主要經(jīng)營業(yè)務情況如下:(1)每期購進生產(chǎn)用原料,不含稅購買價格為2000000元;(2)每期支付廣告費500000元、支付貸款利息支出10000元、均不含稅‘(3)每期含稅銷售額6780000元、另外收取包裝費(含稅)22600元;(4)與合作方簽訂協(xié)議,約定每期向合作方乙公司移送一定量建筑用原料,作為對乙公司的投資,期限為4年,該數(shù)量工程原料不含稅對外售價為300000元;甲公司可以選用簡易計稅法和一般計稅法,請分析,按照甲公司當期的經(jīng)營情況,選擇哪種計算方法較好?
甲公司為一般納稅人,屬于生產(chǎn)型企業(yè),專門生產(chǎn)并銷售商品混凝土、礦砂等建筑用材料,甲公司每期主要經(jīng)營業(yè)務比較穩(wěn)定,從2022年3月開始,該公司主要經(jīng)營業(yè)務情況如下:(1)每期購進生產(chǎn)用原料,不含稅購買價格為2000000元;(2)每期支付廣告費500000元、支付貸款利息支出10000元、均不含稅‘(3)每期含稅銷售額6780000元、另外收取包裝費(含稅)22600元;(4)與合作方簽訂協(xié)議,約定每期向合作方乙公司移送一定量建筑用原料,作為對乙公司的投資,期限為4年,該數(shù)量工程原料不含稅對外售價為300000元;甲公司可以選用簡易計稅法和一般計稅法,請分析,按照甲公司當期的經(jīng)營情況,選擇哪種計算方法較好?
甲企業(yè)專門生產(chǎn)并銷售混凝土,屬于一般納稅人企業(yè),目前使用一般計稅法計算增值稅;近三年每年平均含稅銷售額維持在6780000元,由于市場份額在全國各地擴展,已爭取了較為穩(wěn)定的客戶,含稅銷售額將增長20%;且在未來5年內(nèi)維護在該水平;每年生產(chǎn)原料的不含稅進貨成本預計增長到4800000元,材料的供應商比較穩(wěn)定,均為一般納稅人,另外,從明年開始,甲企業(yè)租用乙公司的廠房,租賃期5年,租賃期每年向乙公司支付不含稅租賃300000元;每年向丙廣告公司支付不含稅廣告費150000元;未來5年每年短期借款利息支出10000元;已知:丙和乙均為增值稅一般納稅人;不動產(chǎn)租賃的增值稅稅率為9%,現(xiàn)代服務、金融服務、生活服務的增值稅稅率6%;混凝土的增值稅稅率13%;假設甲企業(yè)會計核算健全,不考慮其他因素;要求:分析甲企業(yè)是否有必要向稅務機關申請使用簡易計稅法計算增值稅,寫出詳細的分析過程
)甲企業(yè)專門生產(chǎn)并銷售混凝土,屬于一般納稅人企業(yè),目前使用一般計稅法計算增值稅;近三年每年平均含稅銷售額維持在6780000元,由于市場份額在全國各地擴展,已爭取了較為穩(wěn)定的客戶,含稅銷售額將增長20%;且在未來5年內(nèi)維護在該水平;每年生產(chǎn)原料的不含稅進貨成本預計增長到4800000元,材料的供應商比較穩(wěn)定,均為一般納稅人,另外,從明年開始,甲企業(yè)租用乙公司的廠房,租賃期5年,租賃期每年向乙公司支付不含稅租賃300000元;每年向丙廣告公司支付不含稅廣告費150000元;未來5年每年短期借款利息支出10000元;已知:丙和乙均為增值稅一般納稅甲酒廠為增值稅一般納稅人,專門生產(chǎn)并銷售各類酒,2022年12月相關業(yè)務如下:人;不動產(chǎn)租賃的增值稅稅率為9%,現(xiàn)代服務、金融服務、生活服務的增值稅稅率6%;混凝土的增值稅稅率13%;假設甲企業(yè)會計核算健全,不考慮其他因素;要求:分析甲企業(yè)是否有必要向稅務機關申請使用簡易計稅法計算增值稅,寫出詳細的分析過程
老師,我申報的資產(chǎn)負債表未分配利潤是正數(shù),我賬套里未分配利潤為負數(shù),其他應付款比申報的要多,其他的數(shù)都一樣,我要怎么調(diào)這個報表呢?
待認證進項稅轉(zhuǎn)進項稅后,余額跟發(fā)票系統(tǒng)剩余的勾選發(fā)票數(shù)不一致怎么辦
老師您好,最新的企業(yè)稅收優(yōu)惠政策都有哪些啊
內(nèi)資公司注冊資本5000W,股東①占股80%已實繳80w,股東②占股20%已實繳20W,現(xiàn)在追加200W全部由股東①出資,需要考慮變更股東占股比例嗎?收到實收資本財務需要做什么呢
投資居民企業(yè)分回的股息,免征企業(yè)所得稅需要條件嗎
固定資產(chǎn),電子產(chǎn)品和家具類最低折舊年限是幾年
老師,我公司競拍取的礦山開采權,每個月根據(jù)銷售量攤銷核算成本和收入,現(xiàn)在稅局讓我們提前預繳增值稅,我想會計處理還是按當期實際銷售量做,預繳那部分申報按未開票收入做,賬上不做,可稅局讓我要做成賬上報表收入和申報一樣,所以我要做預估收入和暫估成本,后面每個月真實發(fā)生業(yè)務時,開票入賬做收入同時沖之前的未開票收入,然后按實際銷量入賬并沖減暫估成本,這樣做賬務處理應該沒問題吧
老師您好,申報殘疾人就業(yè)保障金。上年在職職工工資總額包不包含養(yǎng)老保險對公部分了
老師好,我六月份沖紅了一張23年的發(fā)票,做了主營業(yè)務沖紅分錄,還用做別的分錄不?
老師,技術培訓機構收到的技術服務費發(fā)票計入什么科目