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演示賬套

某卷煙廠委托A廠加工煙絲，卷煙廠和A廠均為一般納稅人。卷煙廠提供煙葉55 000元，A廠收取加工費(fèi)20 000元，專用發(fā)票上列明金額20 000元，稅率13%，稅額2600元。計(jì)算A廠應(yīng)代扣代繳消費(fèi)稅，請(qǐng)做出委托加工的會(huì)計(jì)處理。

2022-04-21 16:35

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-21 16:59

計(jì)算A廠應(yīng)代扣代繳消費(fèi)稅=（55000%2B20000)/(1-30%）*0.30=32142.86 借：委托加工物資55000 貸：庫(kù)存商品55000 借：委托加工物資52142.86? ?20000%2B32142.86 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)2600 貸：銀行存款54742.86 借：庫(kù)存商品??107142.86? 貸：委托加工物資107142.86?

2022-04-21

你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你

2020-11-10

同學(xué)您好代扣代繳的消費(fèi)稅=（55000%2B20000）*30%/（1-30%）=32,142.86 借委托加工物資 75000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅32,142.86 ——應(yīng)交增值稅 2600 貸原材料 55000 銀行存款 54,742.86

2022-05-13

你好借委托加工物資29000 貸原材料29000

2020-10-10

借：委托加工物資-55000 貸：原材料 55000 消費(fèi)稅=（55000%2B22000）/(1-30%)*30%=33000 增值稅=2860 借：委托加工物資????22000 ??? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng) 2860 ??? 應(yīng)交稅費(fèi)-消費(fèi)稅 ???33000 ??? 貸：銀行存款??????? ?57860 借：庫(kù)存商品?? 77000 貸：委托加工物資? 77000 受托方分錄借：銀行存款???????? ?57860 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?????????????????????22000 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)? ?????????????2860 ??????? 其他應(yīng)付款—代收代繳受托加工消費(fèi)稅 33000

2022-05-05

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