老師。我接手了一個(gè)銷售水產(chǎn)品的公司。他們能自開(kāi)收購(gòu)發(fā)票，收購(gòu)活蝦。然后加工成蝦仁產(chǎn)品賣出。 以前會(huì)計(jì)的賬我有點(diǎn)看不懂。因?yàn)槲覀兪谴~。我想問(wèn)下。收購(gòu)發(fā)票開(kāi)具的時(shí)候。 借： 原材料 增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款/其他應(yīng)付 那既然原材料增加了后面應(yīng)該有入庫(kù)單，入庫(kù)數(shù)字就是原材料數(shù)字可以吧。 加工環(huán)節(jié) 借：生產(chǎn)成本 直接材料 貸：原材料 請(qǐng)問(wèn)這里的原材料數(shù)字要不要和收購(gòu)入庫(kù)的原材料數(shù)字對(duì)上呢。上一個(gè)會(huì)計(jì)做的都會(huì)少一些。因?yàn)榛钗r都會(huì)有損耗死亡嗎？

老師，還是剛剛那個(gè)問(wèn)題沒(méi)有問(wèn)完，這個(gè)掛靠業(yè)務(wù)說(shuō)是元月幾號(hào)就開(kāi)票給對(duì)方，但是現(xiàn)在成本都沒(méi)開(kāi)來(lái)，我也不想在12月份做暫估成本了，就把2021年度全部當(dāng)成籌建期了，等到元月10日的樣子開(kāi)票，因?yàn)檫@個(gè)一開(kāi)始材料等費(fèi)用掛靠方已經(jīng)自己支付給供應(yīng)商了，那等發(fā)票來(lái)了后我做賬是要掛在股東代墊支付嗎？借：原材料，貸：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商。借：應(yīng)付賬款――供應(yīng)商，貸：其他應(yīng)付款――××股東嗎？，等收到收入后，我要付把這收入通過(guò)這個(gè)股東賬戶轉(zhuǎn)出去給掛靠方吧

探討一下：那些材料款，其實(shí)材料早已經(jīng)來(lái)料，也已經(jīng)領(lǐng)出去都用完了，但是呢，之前那幾個(gè)財(cái)務(wù)一直都是做應(yīng)付賬款，貸銀行存款這樣。然后有小小暫估材料，領(lǐng)料完全靠自己心情做一個(gè)80%成本進(jìn)來(lái)；所以，會(huì)看到應(yīng)付賬款借方余額很大。其實(shí)如果平賬了，基本上是沒(méi)有余額的；那就是這些不入賬的發(fā)票，我該怎么調(diào)整賬面和實(shí)際庫(kù)存以及成本等。求大神指點(diǎn)下

我們是礦山企業(yè)，每個(gè)月根據(jù)出礦噸位*8，計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)用。借:生產(chǎn)成本-安全生產(chǎn)費(fèi)用 貸:專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn) ，有支出時(shí)候（比如一張和安全生產(chǎn)有關(guān)的支出的發(fā)票，不含稅金額10000，稅額1300，價(jià)稅合計(jì)11300），我做賬借:專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn) 10000 進(jìn)項(xiàng)稅1300 貸:銀行存款11300，都在基本存款賬戶付。然后現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題，來(lái)了個(gè)新礦長(zhǎng)說(shuō)必須設(shè)立一個(gè)安全生產(chǎn)費(fèi)用的專門銀行賬戶，每個(gè)月計(jì)提的金額從基本賬戶轉(zhuǎn)到那個(gè)賬戶，和安全有關(guān)的費(fèi)用用那個(gè)賬戶付。但這樣會(huì)有一個(gè)問(wèn)題，比如這個(gè)月是計(jì)提的安全費(fèi)用是50000元，那對(duì)公轉(zhuǎn)到安全專用賬戶50000元。假設(shè)使用了50000（收到對(duì)應(yīng)發(fā)票不含稅44247，稅5753），分錄還是前面那個(gè)分錄，但是其中5753不是稅么？就是賬戶里這50000假設(shè)都支出完了，但其實(shí)專項(xiàng)儲(chǔ)備這個(gè)科目計(jì)提的5萬(wàn)并沒(méi)有歸零，還有貸方余額5753元，所以應(yīng)該怎么處理？