問題二:20年金稅盤服務費560是11和12月發(fā)生的，因為是小規(guī)模季報，所以是在21年1月進行增值稅申報，然后第一次在560中抵扣的金額是圖一第一個分錄334.57，第二次是圖三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分兩次抵扣的一個背景，然后問題是金稅盤服務費在11月和12月還沒抵扣，前面的會計就直接做了抵扣分錄(還是簡略的，11月和12月相關分錄，借:應交稅費-應交增值稅(稅款減免)280，貸:銀行存款280），到現(xiàn)在4月份開始調(diào)20年第四季度增值稅申報減免的賬，和21年第一季度增值稅申報減免的賬，就出現(xiàn)了圖一第一個分錄和圖三分錄的問題。

小規(guī)模，第四季度不滿45萬，免增值稅，今天在做申報的時候申報失敗。檢查發(fā)現(xiàn)第三季度也是不滿45萬，應該只填一個主表即可，結果減免稅款明細表也被財務人員填報了，而且填的的是第三季度的不含稅收入，導致第三季度減免稅款明細有期末余額。該怎么辦？可以線上更正上個季度的報表嗎？

金稅盤280的服務費2021年12月沒有填報增值稅減免稅申報明細表，本季度不用交稅，2022年第一季度還能填嗎

21年減免增值稅后，貸方還有三元多，22年第一季度季報的時候，減免增值稅還可以將21年的三元多與第一季度需要減免的增值稅一起加起來減免嗎

老師，去年我們這稅局要求將航信280元，不管抵扣與否，都要在增值稅納稅申報表中的減免表中填列上，這是在三季度填列的，但是到了4季度，申報增值稅納稅申報表的時候，我也沒有注意看，結果4季度的減免表中，沒有了，就是沒有延續(xù)3季度的數(shù)據(jù)，那還用更正4季度報表嗎？