我是做芯片行業(yè)的代理商，如果正常給終端客戶提供樣品，比如一次提供10顆，但都是免費(fèi)的。但問題來了，像這種情況，會計(jì)要怎么做賬呢？庫存應(yīng)該會變少的，但免費(fèi)的話，客戶就不用轉(zhuǎn)賬到公司賬戶，發(fā)票自然也不用開對吧？會計(jì)怎么記賬呢
您好，樣品不在發(fā)票體現(xiàn)，就是按贈送處理
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老師，您好，請教一個問題，我司（小規(guī)模納稅人）提取備用金，如果通過公轉(zhuǎn)私的方式（打進(jìn)出納個人賬戶），就是將這個備用金由個人賬戶保管這樣行不行？ 就是說沒有實(shí)際現(xiàn)金存保險柜里。。 金額不算很大。這樣會不會被查。。。。 按打進(jìn)個人賬戶的話會計(jì)分錄應(yīng)該是 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款，，，后期要打回來 才算平衡（不會被誤認(rèn)為分發(fā)股利的情況） 那現(xiàn)在被我通過公轉(zhuǎn)私提取備用金 借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款，因?yàn)槲掖虻剿劫~管理圖方便 做備用金的這筆錢就是平時用于日常辦公或者其他報銷，做憑證的時候就直接 借：管理費(fèi)用 貸：庫存現(xiàn)金 了 這樣是不是不規(guī)范，要調(diào)么，還是說在領(lǐng)導(dǎo)信任的情況下，做備用金（庫存現(xiàn)金）科目處理也行？ 那如果實(shí)在要調(diào)賬的話，可能會被查的話，要怎么調(diào)啊
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老師，我想問一下，現(xiàn)在做電商直播帶貨公司的，都是賣貨給個人，然后個人都不需要發(fā)票，然后供應(yīng)商那邊也沒有成本發(fā)票可以提供。平臺那邊的收入到時候又是直接打到對公賬戶的，這樣對公賬戶又有錢收入，這樣怎么報收入？如果是報了不開票收入，但是又沒有成本發(fā)票回來。這種情況怎么處理，會不會出現(xiàn)有銷無進(jìn)的稅務(wù)風(fēng)險呢？還是只能申報收入，沒有成本，純繳稅？
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老師，我們給對方提供技術(shù)服務(wù)，服務(wù)暫未完成，但我們相對應(yīng)的上游客戶把發(fā)票開給我了我要怎么記賬，就是合同約定我們提供技術(shù)服務(wù)，要提供幾顆樣品，我們還沒提供，因?yàn)槲覀兲峁┑募夹g(shù)服務(wù)需要找上游客戶給做工藝，所以上游客戶給我開來了發(fā)票，正常如果我們給下游提供完服務(wù)我會把這個費(fèi)用計(jì)入到主營業(yè)務(wù)成本，但現(xiàn)在沒提供完服務(wù)我也沒確認(rèn)收入，那要計(jì)入哪里？
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我是做芯片行業(yè)的代理商，如果正常給終端客戶提供樣品，比如一次提供10顆，但都是免費(fèi)的。但問題來了，像這種情況，會計(jì)要怎么做賬呢？庫存應(yīng)該會變少的，但免費(fèi)的話，客戶就不用轉(zhuǎn)賬到公司賬戶，發(fā)票自然也不用開對吧？會計(jì)怎么記賬呢
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還有個問題想請教下！公司是做政府系統(tǒng)集成工程的！也單獨(dú)銷售設(shè)備！主要是做工程！會買許多不同類的產(chǎn)品來做這個工程！但是我們會不定時的開票給對方客戶！但是發(fā)票一次性又不會按合同開完金額！會只開部分！基本上都是這種情況！那這個我應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄呢？怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？謝謝！另外！領(lǐng)導(dǎo)要求我實(shí)際倉庫的余額要和賬面上相符！我怎么才能相符啊！開票當(dāng)月我可能只開了10萬！工程合同總價為50萬！但是他這個工程的材料可能都領(lǐng)完了！我月底怎么去做賬務(wù)處理！才能和倉庫一樣呢？
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也就是說樣品贈送的話，會計(jì)不需要發(fā)票做賬，因?yàn)榭蛻魶]有對賬轉(zhuǎn)賬，按贈送處理應(yīng)該算成本了吧，但庫存數(shù)量會減少啊
您好，是的，需要繳納增值稅
就是說不用開發(fā)票對吧，但按視同銷售處理，即使沒有資金進(jìn)賬，那庫存如何反應(yīng)呢
您好，借管理費(fèi)用，貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
庫存商品也要記錄對吧，比如進(jìn)貨的庫存1萬顆芯片，樣品一個月發(fā)了1000顆假如（全部免費(fèi)），那么庫存記賬9000顆對吧。和一般成本的區(qū)別在于，一般成本就是成本，不用繳納增值稅，贈送的芯片樣品視同銷售需要繳納增值稅對吧？
您好，是的，成本結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)增值稅是銷售收入計(jì)算
免費(fèi)贈送樣品這種案例，按視同銷售情況繳納增值稅，但不需要開具發(fā)票，也不需要繳納繳納企業(yè)所得稅對吧
您好，1不需要開發(fā)票，2企業(yè)所得稅也視同銷售，但不影響企業(yè)所得稅
是不是樣品按視同銷售處理，成本結(jié)轉(zhuǎn)一下費(fèi)用，增值稅正常計(jì)算扣除，但不影響企業(yè)所得稅怎么理解？好好解釋一下哦
您好，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅納稅調(diào)增，對應(yīng)稅前扣除金額也增加
這個怎么說需要繳納企業(yè)所得稅
您好，是視同銷售增加企業(yè)所得稅，但同時也增加了稅法口徑可扣除金額