小規(guī)模，本季度開票金額比如100元，按照1稅率，增值稅金額1元，等于應交稅費轉(zhuǎn)營業(yè)外收入1元，這是賬面的 然后去報稅時候，增值稅免稅額是按照3的稅率，帶出來免稅額3元，怎樣才能使申報報表和賬面一致呢

老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們第四季度開了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時候，是不是，稅收優(yōu)惠 借：應交稅費—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業(yè)外收入 16084.96 ？

老師，我們是小規(guī)模企業(yè)去年9月開票金額1800元， 借：應收賬款 1800 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1782.18 應交稅費-應交增值稅 17.82 結(jié)轉(zhuǎn)減免的三季度普票增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅 17.82 貸：營業(yè)外收入 17.82 12月交易取消了，紅沖了9月開票金額為1800元的發(fā)票，12月應該怎樣做賬務(wù)處理？

老師，公司申報第一季度增值稅時，本期應納稅額32392.77，本期應納稅額減征額21535.18元，公司應交增值稅是10797.57元，優(yōu)惠21535.18元應該怎樣處理是按營業(yè)外收入處理嗎，如果按照營業(yè)外收入處理，應怎樣入賬科目

老師，我們是建安公司，填統(tǒng)計局第二季度財務(wù)報表，按照財務(wù)報表數(shù)據(jù)，營業(yè)收入是0，有營業(yè)成本，本期有應交增值稅金額，利潤總額為負數(shù)。報的時候，提示說明，1.增值稅有金額，營業(yè)收入沒有，說明原因。2.利潤總額應大于營業(yè)收入減成本！這兩處說明。我該怎么補充呢？