老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們第四季度開了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時候，是不是，稅收優(yōu)惠 借：應交稅費—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業(yè)外收入 16084.96 ？
您好，對的。減免稅要交所得稅。
-
Q
老師，請問一下，小規(guī)模納稅人在今年因疫情，原3個點征稅現(xiàn)減按1個點征稅，那在季度開票不達30萬時，那個免征的增值稅是不是也是按1個點計入營業(yè)外收入，那優(yōu)惠的2個點就不用入賬了，對嗎？
-
Q
@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無票收入，申報增值稅時 ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時：借：銀行 貸：主營業(yè)務收入 月末計提增值稅：貸：主營業(yè)務收入 紅字 貸：應交稅費-應交增值稅 繳納增值稅時：借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
-
Q
老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們第四季度開了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時候，是不是，稅收優(yōu)惠 借：應交稅費—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業(yè)外收入 16084.96 ？
-
Q
老師，問一下，我們是小規(guī)模納稅人，季報增值稅的時候沒有超過15萬元銷售額，但是之前不是有優(yōu)惠政策嘛按照1%開票?，F(xiàn)在報增值稅的時候應該怎么填列啊。
-
Q
老師，我們是小規(guī)模納稅人，本季度增值稅應稅收入8935.1，是不是要在本期應納稅額減征額里邊填寫本期應該繳納的增值稅的稅額呢！優(yōu)惠政策在哪體現(xiàn)呢、
熱門問答 更多>
-
老師，如果農(nóng)民工不匯算清繳對財務人員，企業(yè)，他個人來說，有哪些風險，特別是財務人員有什么影響沒有
-
老師，工資個稅，前幾個月申報都不超5000，六月所屬期申報了5800元，是不是累計數(shù)不超過都不用預繳？
-
一般納稅人酒店，小企業(yè)會計準則，籌備期沒有收入，進項稅都是待認證進項稅稅，這個月報表已經(jīng)申報完成了。還有哪些需要操作的地方嗎？應該進項稅不用進行勾選認證的操作吧？
-
老師，采購蘋果的裝箱整理人工費，是記費用還是記成本哈
-
知識產(chǎn)權(quán)做什么會計科目？
-
老師，請問企業(yè)工資因資金不足，有兩個月沒有發(fā)工資了，但每個月都按應發(fā)工資申報了個稅，現(xiàn)在要報季度報表了，是不是把應付職工薪酬的貸方轉(zhuǎn)成其他應付款，這樣好些嗎？
-
老師，建筑勞務工假如說2.3月份申報人數(shù)1個且0工資申報，現(xiàn)在合并申報5-6月工資，但是還是有一部分人員工資高可以把入職日期往前改不，前面都申報工資啦
-
老師 請問跨區(qū)域建筑服務預繳所得稅，今年預繳的，漏記賬了，可以在6月補記嗎？
-
事業(yè)單位處置固定資產(chǎn)賬務處理
-
老師好，期初未繳稅額是什么意思呢？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
比如我們公司是小規(guī)模納稅人，第四季度開票沒超過45元，30萬元，都是普票，這樣做賬的時候，也要體現(xiàn)一筆 稅收優(yōu)惠 借：應交稅費—增值稅30萬*0.01=3000元 貸：營業(yè)外收入3000 元 這兩種情況是不是都體現(xiàn)稅收優(yōu)惠了？都得這么做賬
您好，是減2%計入營業(yè)外收入；1%實際繳納進稅金及附加。
您好，以上指開專票；普票免，和你理解一致。
我們是按季度報稅的，按月做賬的，10月份開了2萬多發(fā)票，提現(xiàn)了增值稅稅收優(yōu)惠，11月份開了14萬多的發(fā)票，也提現(xiàn)了優(yōu)惠，做了營業(yè)外收入 ，12月份開了64萬的發(fā)票，一共是80多萬的發(fā)票，那我12月份咋么體現(xiàn)稅收優(yōu)惠了 咋么做分錄？ 金額是咋么算？
您好，四季度已經(jīng)超45萬，要全額申報納稅，增值稅沒辦法享受。
您好， 普票免稅3%;專票免稅2% ，減免優(yōu)惠掛營業(yè)外收入或者其他收益。
老師，那我們填季度所得稅報表的時候，我們第四季度開了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時候，是不是，稅收優(yōu)惠是企業(yè)所得稅的優(yōu)惠？借：應交稅費—所得稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業(yè)外收入 16084.96 ？ 對嗎
您好，不是。這里是增值稅優(yōu)惠，少交的2%要先計入營業(yè)外收入，匯總利潤后調(diào)整所得稅額后才可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠。分錄為 借：應交稅費-應交增值稅（減免稅2%）?? 貸：營業(yè)外收入