老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們第四季度開了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時候，是不是，稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業(yè)外收入 16084.96 ？
您好，對的。減免稅要交所得稅。
-
Q
老師，請問一下，小規(guī)模納稅人在今年因疫情，原3個點(diǎn)征稅現(xiàn)減按1個點(diǎn)征稅，那在季度開票不達(dá)30萬時，那個免征的增值稅是不是也是按1個點(diǎn)計(jì)入營業(yè)外收入，那優(yōu)惠的2個點(diǎn)就不用入賬了，對嗎？
-
Q
@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無票收入，申報(bào)增值稅時 ：咨詢過地方稅局稅管員說，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計(jì)提要怎么出呢？ 二、沒有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無票收入，收到租金時：借：銀行 貸：主營業(yè)務(wù)收入 月末計(jì)提增值稅：貸：主營業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
-
Q
老師，我們是小規(guī)模納稅人，我們第四季度開了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時候，是不是，稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業(yè)外收入 16084.96 ？
-
Q
老師，問一下，我們是小規(guī)模納稅人，季報(bào)增值稅的時候沒有超過15萬元銷售額，但是之前不是有優(yōu)惠政策嘛按照1%開票。現(xiàn)在報(bào)增值稅的時候應(yīng)該怎么填列啊。
-
Q
老師，我們是小規(guī)模納稅人，本季度增值稅應(yīng)稅收入8935.1，是不是要在本期應(yīng)納稅額減征額里邊填寫本期應(yīng)該繳納的增值稅的稅額呢！優(yōu)惠政策在哪體現(xiàn)呢、
熱門問答 更多>
-
老師好，請問第2問預(yù)計(jì)負(fù)債的金額怎么計(jì)算，怎么理解，應(yīng)該是多少？圖3是正確答案，但600好像咋列算式都出不來這個結(jié)果。我個人覺得〔第3問說22年末〕，那它計(jì)算肯定不能用第3年才給出的25600。其實(shí)我覺得應(yīng)該（26000-24000）=2000，再推導(dǎo)無非就是按權(quán)責(zé)發(fā)生制×個70%=1400
-
旅游行業(yè)，差額開票，開票金額一個月下來假設(shè)5000元的銷項(xiàng)稅額，由于抵扣的成本不夠，最后要交增值稅10000元，會計(jì)分錄怎么寫
-
老師，我司A公司繳納房產(chǎn)稅和土地使用稅?，F(xiàn)在在A公司的辦公樓上其中一間辦公室注冊一家商貿(mào)公司B公司，B公司法人和A公司法人不是同一個人，但是背后是同一個老板！請問這種情況現(xiàn)在稅務(wù)局讓B公司交房產(chǎn)稅和土地使用稅！請問還需交嗎？
-
到底無形資產(chǎn)攤銷計(jì)不計(jì)入營業(yè)現(xiàn)金凈流量？
-
老師，試用期可以不繳納社保嗎？
-
憑證可以半年的憑證裝訂在一起嗎
-
海關(guān)申請產(chǎn)地證這個要如何做，我們公司是從貿(mào)易公司進(jìn)的貨，我要填供貨方的再上一游企業(yè)嗎
-
老師，您好！我想問一下溢價(jià)發(fā)行債券，在算什么的時候，需要考慮溢價(jià)的部分
-
老板要把借公司的往來款轉(zhuǎn)投資款?？梢詥幔貌挥媒欢?，需要啥附件
-
老師，請解析下這句話：加工費(fèi)記入委外加工產(chǎn)品的成本。 我看我司科目余額表，全盤會計(jì)把委外加工費(fèi)單獨(dú)出來放制造費(fèi)用了。我然后我核算成本只能分配到各個產(chǎn)品中。 然后現(xiàn)在生產(chǎn)領(lǐng)料領(lǐng)這個委外件。因?yàn)椴缓怂惆氤善烦杀尽Ｎ野袯om全部拆成材料了。然后生產(chǎn)領(lǐng)料明細(xì)表肯定會領(lǐng)委外件和自制半成品組裝成產(chǎn)成品嘛，是不是，因?yàn)楣に緵]核算成本。所以領(lǐng)料明細(xì)表我套用采購單價(jià)乘以數(shù)量就是我成品成本。但里面含了加工費(fèi)單價(jià)。那我現(xiàn)在是要把加工費(fèi)減掉對吧。 2、全盤把加工費(fèi)單獨(dú)出來了，影響我核算嗎？還是說我是可以把加工費(fèi)計(jì)入委外加工產(chǎn)品成本
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
比如我們公司是小規(guī)模納稅人，第四季度開票沒超過45元，30萬元，都是普票，這樣做賬的時候，也要體現(xiàn)一筆 稅收優(yōu)惠 借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅30萬*0.01=3000元 貸：營業(yè)外收入3000 元 這兩種情況是不是都體現(xiàn)稅收優(yōu)惠了？都得這么做賬
您好，是減2%計(jì)入營業(yè)外收入；1%實(shí)際繳納進(jìn)稅金及附加。
您好，以上指開專票；普票免，和你理解一致。
我們是按季度報(bào)稅的，按月做賬的，10月份開了2萬多發(fā)票，提現(xiàn)了增值稅稅收優(yōu)惠，11月份開了14萬多的發(fā)票，也提現(xiàn)了優(yōu)惠，做了營業(yè)外收入 ，12月份開了64萬的發(fā)票，一共是80多萬的發(fā)票，那我12月份咋么體現(xiàn)稅收優(yōu)惠了 咋么做分錄？ 金額是咋么算？
您好，四季度已經(jīng)超45萬，要全額申報(bào)納稅，增值稅沒辦法享受。
您好， 普票免稅3%;專票免稅2% ，減免優(yōu)惠掛營業(yè)外收入或者其他收益。
老師，那我們填季度所得稅報(bào)表的時候，我們第四季度開了804247.71發(fā)票，不含稅金額，本來按3%增值稅是24127.43元，現(xiàn)在不是優(yōu)惠減征1%，是8042.477元，我在做賬的時候，是不是，稅收優(yōu)惠是企業(yè)所得稅的優(yōu)惠？借：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅 24127.43—8042.47元=16084.96 貸：營業(yè)外收入 16084.96 ？ 對嗎
您好，不是。這里是增值稅優(yōu)惠，少交的2%要先計(jì)入營業(yè)外收入，匯總利潤后調(diào)整所得稅額后才可以享受小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠。分錄為 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅2%）?? 貸：營業(yè)外收入