甲公司在2×18年度的會計利潤和應(yīng)納稅 所得額均為-800萬元,按照稅法規(guī)定允 許用以后5年稅前利潤彌補虧損。甲公 司預計2×19至2×21年不考慮彌補虧損 的每年應(yīng)納稅所得額分別為200萬元, 300萬 ,360萬元,假設(shè)適用的所得稅 稅率始終為25%,且每年均按預期實現(xiàn) 目標利潤,無其他暫時性差異。則甲公 司2×21年有關(guān)遞延所得稅發(fā)生額的處理 正確的是() A.遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額為75萬元 B.遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額為75萬元 C.遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額為 D.遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額為90萬元 老師這題啥意思

4.甲企業(yè)2019年12月31日資產(chǎn)負債表中部分項目情況如下： 假定該企業(yè)適用的所得稅稅率為25％，2019年按照稅法規(guī)定確定的應(yīng)納稅所得額為1000萬元。預計該企業(yè)會持續(xù)盈利，能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。無其他調(diào)整事項。 （請寫出計算過程）請計算以下指標并作會計處理。 應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)＝ 應(yīng)確認遞延所得稅負債＝ 應(yīng)交所得稅＝ 當期所得稅費用= 項目 賬面價值 計稅基礎(chǔ) ????暫時性差異 可抵扣 應(yīng)納稅 交易性金融資產(chǎn) 260萬 200萬 存貨 2000萬 2200萬 預計負債 100萬 0 總計

請問企業(yè)2021年度利潤表上利潤總額10萬，企稅申報表減掉一項固定資產(chǎn)一次性累計15萬，企稅申報表實際利潤額為-5萬。若預計以后有足夠的應(yīng)納稅所得額可以利用可抵扣虧損 則 借 所得稅費用2.5 遞延所得稅資產(chǎn) 1.25 貸 應(yīng)交企稅 0 遞延所得稅負債3.75 若預計沒有，則 借 所得稅費用 2.5 貸 遞延所得稅負債2.5 請問以上會計處理有問題嗎？

丙公司本年年末有關(guān)暫時性差異資料見表15-11。 丙公司本年利潤總額1000萬元，所得稅稅率為25%。預計以后年度有足夠的應(yīng)納稅所得額可供抵扣。無其他納稅調(diào)整事項。 要求(1）假如丙公司年初遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債均無余額，計算丙公司本年度發(fā)生的應(yīng)納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異，編制丙公司本年度有關(guān)所得稅的會計分錄。 (2）假如丙公司年初遞延所得稅資產(chǎn)有借方余額4萬元，系預計產(chǎn)品保修費用發(fā)生可抵扣暫時性差異16萬元所形成；遞延所得稅負債有貸方余額21萬元，系以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)公允價值升值發(fā)生應(yīng)納稅暫時性差異84萬元所形成。請計算和說明丙公司本年度遞延所得稅負債、遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額，列明借或貸方向，并編制丙公司本年度有關(guān)所得稅的會計分錄。

2.已知該公司2020年當期應(yīng)納所得稅稅額為600萬元,應(yīng)納稅暫時性差異共400萬元,可抵扣暫時性差異共計500萬元。遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為40萬元,遞延所得稅負債期初余額為55萬元,企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求: (1)計算當期的遞延所得稅資產(chǎn)。(2)計算當期的遞延所得稅負債。(3)計算當期遞延所得稅。 (4）計算利潤表中的所得稅費用。 (5)根據(jù)以上計算結(jié)果,編制會計分錄。