Q
據(jù)上述資樣,計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的之某大型倉超市為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。（1)購進(jìn)家電一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款200萬元、稅款26萬元,支付運(yùn)輸小的運(yùn)驗(yàn)費(fèi)用7萬元,取得增值稅專用發(fā)票。（2)從某農(nóng)場(chǎng)購進(jìn)水果一批,貨款已全部支付,取得農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明價(jià)款24萬元,將中的20%用于本企業(yè)職工福利。（3)進(jìn)10臺(tái)收款機(jī)以提高工作效率,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款8萬元、稅款1.04萬元（4）采取以舊換新方式向顧客銷售洗衣機(jī)200臺(tái),舊洗衣機(jī)收購價(jià)每臺(tái)200元,新洗衣機(jī)出售實(shí)際收取每臺(tái)3800元。（5）銷售空調(diào)50臺(tái),每臺(tái)零售價(jià)3900元,另收取安裝費(fèi)每臺(tái)160元。（6）在促銷活動(dòng)中。向累計(jì)消費(fèi)達(dá)到一定金額的顧客。贈(zèng)送零售價(jià)為79.1元的小家電。當(dāng)月共計(jì)送出50件。（7）以分期收款方式批發(fā)文體用品一批。合同約定不含稅銷售總額為40萬元。分4個(gè)月平均收取，當(dāng)月實(shí)際收到貨款8萬元。
2022-04-04 16:44
2022-04-04 16:44
你好，題目要求做什么具體的？
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我司為一般納稅人，一項(xiàng)目合同含稅價(jià)1197000，扣留3個(gè)點(diǎn)，對(duì)方開具6個(gè)點(diǎn)專票，扣除我司應(yīng)交的增值稅、附加稅、印花稅、企業(yè)所得稅5%、地方水利建設(shè)基金0.0009后，應(yīng)轉(zhuǎn)對(duì)方多少？列出計(jì)算
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算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 26+24*0.09*0.8+1.04=28.768
當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 4000*200/1.13*0.13+（3900+160）*50/1.13*0.13+50*79.1/1.13*0.13=11.58+10*0.13=12.88
老師，業(yè)務(wù)2的20%不用算進(jìn)去嗎？
直接扣除，福利費(fèi)扣除不可以抵扣
業(yè)務(wù)1的運(yùn)費(fèi)7萬元不用算進(jìn)去嗎？老師
需要計(jì)入這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額
這個(gè)地方為什么是4000*200
以舊換新除了金銀首飾，按照新產(chǎn)品價(jià)格確認(rèn)收入，3800+200=4000
是不是相當(dāng)于這個(gè)月的應(yīng)交增值稅的稅額為負(fù)數(shù)
不是的這里的計(jì)算是