Q
據(jù)上述資樣,計算該企業(yè)當月的之某大型倉超市為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。（1)購進家電一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元、稅款26萬元,支付運輸小的運驗費用7萬元,取得增值稅專用發(fā)票。（2)從某農(nóng)場購進水果一批,貨款已全部支付,取得農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明價款24萬元,將中的20%用于本企業(yè)職工福利。（3)進10臺收款機以提高工作效率,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款8萬元、稅款1.04萬元（4）采取以舊換新方式向顧客銷售洗衣機200臺,舊洗衣機收購價每臺200元,新洗衣機出售實際收取每臺3800元。（5）銷售空調(diào)50臺,每臺零售價3900元,另收取安裝費每臺160元。（6）在促銷活動中。向累計消費達到一定金額的顧客。贈送零售價為79.1元的小家電。當月共計送出50件。（7）以分期收款方式批發(fā)文體用品一批。合同約定不含稅銷售總額為40萬元。分4個月平均收取，當月實際收到貨款8萬元。
2022-04-04 16:44
2022-04-04 16:44
你好，題目要求做什么具體的？
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算當月應(yīng)納的增值稅額
當月可以抵扣進項稅額是 26+24*0.09*0.8+1.04=28.768
當月銷項稅額的計算是 4000*200/1.13*0.13+（3900+160）*50/1.13*0.13+50*79.1/1.13*0.13=11.58+10*0.13=12.88
老師，業(yè)務(wù)2的20%不用算進去嗎？
直接扣除，福利費扣除不可以抵扣
業(yè)務(wù)1的運費7萬元不用算進去嗎？老師
需要計入這個進項稅額
這個地方為什么是4000*200
以舊換新除了金銀首飾，按照新產(chǎn)品價格確認收入，3800+200=4000
是不是相當于這個月的應(yīng)交增值稅的稅額為負數(shù)
不是的這里的計算是