小規(guī)模19年12月固定資產多計入3萬，20年1-6月份多計提折舊1500元（小規(guī)模業(yè)務不多按季度做賬）。20年9月發(fā)現差錯是更正：1、19年資產負債表、3、6月份財務報表及季度所得稅申報表？2、在20年9月份直接更正調整有關資產分錄及申報當期季度所得稅？ 1、更正19年：借：固定資產-30000 貸：庫存現金：-30000 20年3月更正：借：主營業(yè)務成本-折舊-750 貸：累計折舊-750 借：本年利潤-750 貸：主營業(yè)務成本-折舊-750 20年6月同上 2、或直接更正20年9月：借：固定資產-30000 貸：庫存現金-30000 直接少提折舊1500元？ 稅務申報當期季度所得稅，2種情況累計利潤一樣，年初資產總額不變，只有資產明細中現金和固定資產數額互調整，固定資產減少3萬。 請教哪種更正申報方法可行？

甲公司20×0年12月25日購入管理用設備一臺,入賬價值為5000萬元,預計凈殘值為0,固定資產當日投入使用,甲公司對該固定資產按使用年限為5年,采用直線法計提折舊。按稅法規(guī)定該固定資產折舊年限為5年,采用雙倍余額遞減法計提折舊,預計凈殘值為0。甲公司適用所得稅稅率為25%。20×2年末預計自20×3得稅率為20%。假定甲公司20×1–20×5的各年利潤總額均為3000萬元,無其他納稅調整事項和暫時性差異。要求:(1)算該項固定資產各年末的賬面價值、計稅基礎和暫時性差異的金額。（2)計算各年應確認的遞延所得稅和所得稅費用

1. 去年10月、12月分批租入員工宿舍，發(fā)票11月起陸續(xù)開具過來，12月開來的票，我在12月直接計提了兩個月的房租攤銷，今年一月份開了的票，直接在當月計提三個月的，這個操作是否可以？ 2. 去年11月有一筆報銷，二級科目以及登記的金額有誤，于一月做了沖銷調整 3. 去年11月錄入有幾個固定資產的年限填寫錯誤以及一個固定資產類別填寫錯誤，均于一月在固定資產模塊進行了變動調整。 4. 去年12月的手續(xù)費發(fā)票，今年2月才開過來。 以上事項在申報21年的所得稅時是否需要進行相應調整？

企業(yè)有兩個軟件（一樣），一個19年9月10萬入了管理費用-其他，一個20年10月10萬入了管理費用-其他。20年審計調整，發(fā)現了20年的軟件及錯科目，調入了無形資產，并補提3個月折舊。企業(yè)21年以為審計補的是19年的。故在21年做賬借：管理費用-其他：-10，借無形資產10；補3個月折舊，借管理費用-攤銷-（3個月攤銷金額），貸累計折舊。這個應該不對，本年度審計應該怎么寫分錄，將其調入正確的賬務處理？麻煩老師詳細解答（無意冒犯，之前有老師挺不負責的，我打上百個字問，老師回十個字，且答非所問）

由于19年9月、12月購入2臺按揭3年固定資產，其開票金額部分計入未確認融資費用6萬，按3年攤銷計入財務費用，現在能否調整計入固定資產，攤銷費用計入累計折舊？所得稅匯算清繳表19年、20年是否要更正申報？